银行账户开立

银行账户是指核算单位按照国家的规定在银行开立用于办理对外结算的户头。银行账户按照其用途和管理要求不同分为：基本结算账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。基本结算存款账户，它是单位办理日常结算、支取现金的账户，一个单位或者一个基本建设项目只能开立一个基本结算账户；一般存款账户是单位为了业务方便，在银行开立的基本结算存款账户以外的存款账户，该账户只能办理转账结算，不能提取现金；专用存款账户是根据特定资金管理需要开立的具有专门用途的账户；临时账户是因业务需要而开立的临时性账户，临时账户的有效期限为2年。

1．在基本建设投资项目管理机构所在地选定一家商业银行，到该银行领取开立单位银行结算账户申请书。

2．属于政府投资项目的，要向主管财政部门提出开立银行结算账户申请报告，财政部门审核同意后，发给预算单位开立银行结算账户批复书。如果是企业投资建设项目，不需要向财政部门申请，按各自企业内部的财务管理制度办理。

3．准备下列证件，并复印，作为开立单位银行结算账户申请书的附件资料。

（1）基本建设项目立项批准文件；

（2）质量技术监督局核发的单位组织机构代码证书；

（3）法人代表身份证；

（4）会计机构负责人或会计主管人员会计从业资格证书。

4．填写开立单位银行结算账户申请书，一式3份（开户单位、开户银行、人民银行各一份），加盖单位公章和法人代表印章，附上财政部门发给《预算单位开立银行结算账户批复书》以及上述资料，送交开户银行。

5．开户银行审核并签署意见后，送当地中国人民银行审批。

6．经中国人民银行核准后，核发银行开户许可证。银行账户包括：开户单位名称、账号、开户银行名称。

7．凭银行开户许可证到开户银行领取并填写银行印鉴卡，加盖预留银行印鉴。预留银行印鉴一般由三枚印章组成：财务专用章、法定代表人章、会计负责人章，或者使用财务专用章、法定代表人两枚印章。

8．属于政府投资项目的，要将银行账户报财政部门备案。

按照财政部《内部会计控制规范——货币资金（试行）》的要求，严禁一人保管支付所需要的全部印章，单位预留银行的印鉴应由会计、出纳或其他相关人员分别保管，不得由会计、出纳人员一人集中保管。

银行印鉴卡由各银行印制，卡为硬质纸，分正面与背面，正面为启用登记，背面为更换或注销登记。建设单位开户时到开户银行领取填写。