利润损失险与机损利损险

第三节　利润损失险与机损利损险

国内利润损失保险目前主要有两个险种:利润损失险、机损利损险。机损利损险与利润损失险的保障范围与除外责任是一致的，唯一区别是责任范围基础不同，利润损失险是以财产保险的责任范围为基础，机损利损险是以机器损坏险的责任范围为基础。

利润损失险与机损利损险承保的特点:以拥有物质财产险保单为前提和基础。因为，如果在发生物质损失时没有财产保险来补偿，“营业中断”的时间将会延长和难以确定，假如:上例中化工厂发生火灾或主要设备在意外事故中损坏，若没有投保财产险或机器损坏险，修复和重置资金将很难筹措，保险人对营业中断的时间负责将会延长，而这是保险人所不愿意的。因此，被保险人是否拥有财产险、机器损坏险保单是利润损失保险承保的必要条件。

利润损失险承保以拥有财产险保单为基础，目前，国内财产险主要有财产基本险、财产综合险、财产险、财产一切险等四个险种。上述险种的保障对象主要是企业的有形财产。被保险人必须具有可保利益，即为被保险人所有的，或与他人共有而由被保险人负责的财产;由被保险人经营管理或替他人保管的财产;其他具有法律上承认的与被保险人有经济利害关系的财产，包括:房屋、建筑物、装修及其附属设备、机器设备等固定资产和在建工程;原材料、在产品、半成品、产成品或库存商品等流动资产。

财产基本险、财产综合险条款是中国人民银行于1996年制定下发的，并于1996年7月1日起实施。投保对象主要是国内中资企业，因此，又被称为国内财产险。责任范围主要为保单列明的意外事故和自然灾害。财产基本险责任为火灾、雷电、爆炸、飞行物体和其他空中运行物体坠落等意外事故，主要保障火灾和意外事故造成的保险标的损失，属于基本保障。财产综合险责任范围是在基本险的基础上增加了暴雨、洪水、台风、暴风、龙卷风、雪灾、雹灾、冰凌、泥石流、崖崩、地面突然塌陷、突发性滑坡等自然灾害，即责任范围扩展至自然灾害。

财产险、财产一切险条款是中国人民银行于1994年制定下发的，并于1995年1月1日起实施。当时的承保对象主要为中外合资、合作或外商独资企业等涉外机构，因此又称涉外财产险。财产险承保保单列明的自然灾害和意外事故造成的保险标的损失，而对于人为因素造成的损失，如盗窃、疏忽、恶意行为等事故属除外责任;保障范围与财产综合险基本相似，另外，增加了水箱水管爆裂责任。财产一切险是承保除保单列明的除外责任以外的任何自然灾害或突然的不可预料的事故并造成保险标的损失。保障范围不仅涉及意外事故、自然灾害还涉及盗窃、疏忽、恶意行为等人为事故。

机损利损险承保以拥有机器损坏险保单为基础。机器损坏险条款是与涉外财产险条款同时下发和实施的。机器设备是企业重要的生产资料，企业通过投保上述企业财产险使机器设备获得保险保障。但是，企业财产险只承保被保险机器设备因火灾、意外事故和自然灾害造成的损失，例如:机器在火灾中损毁，遭洪水浸泡生锈，遭偷窃等损失，而对于机器设备由于安装错误、工人操作失误、电气故障等机械和人为原因引起的损失，即非外力引起的本身损失是不负责赔偿的。举个简单的例子:用于均浆的纸机配件“飘片”在火灾中受损，财产险是负责赔偿的，但如果“飘片”由于离心力引起断裂，对于这种非外力引起的本身损失财产险是不负责赔偿的，即被排除在企业财产险承保责任之外。对被保险人来说，机器设备在日常的操作和维修保养中发生的这些机械和人为事故同样是突然的，不可预料的，但其损失却不能在企业财产险项下得到赔偿。而且，有的设备不仅价格昂贵，还是企业依赖其产生经济效益的重要生产资料。事故后，被保险人由于得不到补偿而不堪重负或一蹶不振。因此，被保险人希望能对机器设备由于机械和人为原因引起的本身损失也予以保障。机器损坏保险正是为满足企业这一保险需求而产生的。最初的机器损坏险是作为企业财产险的附加险来承保的。目前一般作为一个独立的险种单独承保。

机器损坏险主要承保保单列明的除外责任以外的由于机械和人为原因引起的突然的不可预料的意外事故造成的损失，包括:设计、制造或安装错误、铸造和原材料缺陷;操作失误或恶意行为;离心力引起的断裂;电气事故(超负荷、超电压、碰线、电弧、漏电、短路、大气放电、感应电及其他电气原因)等。机器损坏险是从普通财产险中分离出来并加以扩展的一个险种，与国内财产险、涉外财产险的主要区别在于:责任范围仅限于机械和人为因素即意外事故造成的机器损坏。但不包括由于自然灾害和一般意外事故造成的机器损坏。可见，机器损坏险与财产险的保障范围是相互排斥又互为补充的。

机损利损险主要保障企业机器设备在遭受意外事故损失时，由于重置或修复受损机器设备而造成“营业中断”由此带来的利润损失。例如:企业的一台主要生产设备由于工人误操作损坏，企业投保了机器损坏险，机器设备的修复和重置费用可以得到赔偿。但是机器设备修复和重置需要时间，机器设备重新启动和运行需要时间，机器设备的生产能力恢复到出险时状态需要时间。期间，营业将会中断，原本可以赚取的毛利润将会丧失，如果这台机器设备的运行与否关系到企业的生存，那么就会给企业带来灾难性的打击，而通过投保机损利损险可避免上述风险。这也是营业中断保险从最初的火灾营业中断保险——保障由于火灾造成财产损坏致使营业中断的损失，扩展到机器营业中断保险——保障由于机器损坏致使营业中断损失的个中缘由。

名词解释

利润损失保险　间接损失　财产基本险　机器损坏险　机损利损险

思考题

1．试举例说明何为利润损失保险。

2．简述利润损失保险的特征。

3．利润损失保险的从属性表现在哪些方面?

4．简述利润损失险和机损利损险的区别。