了解对国际贸易结算业务的影响

48.了解OFAC对国际贸易结算业务的影响

黄晓松

一、案情简介

2009年3月，出口商H公司与土耳其进口商R公司签订25吨食品级磷酸的出口合同，付款方式为即期信用证，金额为2万美元。2009年4月，R公司通过土耳其D银行开出受益人为H公司且议付行为美国某银行上海分行(下称M银行)的即期信用证。

上述货物于2009年5月由广西防城港出运，6月抵达土耳其G港口。H公司于5月15日通过交通银行向信用证指定的M银行议付。M银行收到议付单据后，既没有向H公司付款并转交单据给开证行，也没有将单据退还给H公司，而是以发现单据中包含受美国经济制裁国家信息为由扣留了信用证议付单据。H公司向其他出口商和数家国内银行多方咨询，均未获得有效的解释和帮助。2009年6月9日H公司向中国信保报损，并委托中国信保介入追讨。

二、案件处理

中国信保接到H公司的报损后获悉，2009年6月12日M银行函告H公司:美国财政部外国资产管理办公室(Office of Foreign Assets Control，以下简称“OFAC”)认定该信用证议付单据中的部分信息需要进一步核查，同时通知M银行暂时不得对外提交单据。

获知上述信息后，中国信保立即致函OFAC，询问该票信用证议付单据被核查及扣留的原因，以及M银行何时可以放单。OFAC收到中国信保的函件后告知，该票单据中显示的船公司为伊朗伊斯兰共和国航运公司(the Islamic Republic of Iran Shipping Lines，IRISL)，而该航运公司已于2008年9月10日被列入特别指定国民(Specially Designated Nationals，以下简称“SDN”)清单并受到相应制裁。由于H公司的货物是由该航运公司进行承运，因此OFAC已通知M银行将信用证议付单据退还交通银行。中国信保随即将OFAC的上述解释转告H公司，同时获知H公司已从交通银行收到被退回的信用证议付单据。最终，H公司与进口商R公司通过协商改用D/P方式完成该笔交易。

三、案件启示

(一)深入了解OFAC及其对美国银行结算业务的影响

OFAC，即美国财政部外国资产管理办公室，是负责根据美国外交和国家安全政策实施和管理经贸制裁、反洗钱、反恐监控等事务的专门机构。OFAC的使命是管理和执行所有基于美国国家安全和对外政策的经济和贸易制裁，制裁对象包括目标国家和地区、一切恐怖主义、跨国毒品和麻醉品交易、大规模杀伤性武器扩散行为以及其他威胁美国国家安全、对外政策和经济的活动。OFAC隶属于美国总统战时和国家紧急情况委员会，经特别立法授权可对美国辖域内的所有资产进行控制和冻结。OFAC的许多制裁是基于联合国和其他国际法令的多边行为，也体现了美国与其盟国进行的紧密合作。

美国财政部实施经济和贸易制裁的历史最早可以追溯到1812年的美英战争。为保护美国船员的利益，时任美国财政部长Albert Gallatin实施了对英国的制裁。在1860—1864年的美国南北战争中，美国北方联邦政府议会通过法律授权财政部可以对战争中的南方联盟财物予以没收。OFAC的前身是第二次世界大战期间在1940年纳粹德国入侵挪威后美国设立的FFC(the Office of Foreign Funds Control)，即海外资金管理办公室。FFC在整个战争期间由美国财政部长直接领导，其最初的任务是阻止纳粹使用被占领国家的外汇、证券以及组织被占领国家被动回笼资金。后来FFC的任务扩大到保护被占领国家的资产。在美国正式参加第二次世界大战以后，FFC在美国反对轴心国的经济和贸易制裁中扮演着重要角色。OFAC正式成立于1950年12月，即中国支援朝鲜作战之际。彼时，美国第三十三任总统杜鲁门宣布国家进入紧急状态并借助OFAC冻结了中国和朝鲜在美国管辖权内的所有财产。

目前，OFAC的制裁项目主要包括特别指定国民(Specially Designated Nationals，简称SDN)、反恐怖主义制裁(Counter Terrorism Sanctions)、反毒品交易制裁(Counter Narcotics Trafficking Sanctions)、大规模杀伤性武器扩散制裁(Non-proliferation Sanctions)、反古巴制裁(Cuba Sanctions)、伊朗制裁(Iran Sanctions)等。

作为金融大国的美国，其境内注册的银行及海外分行遍布全球，直接或间接地参与了大部分的国际贸易结算业务。根据OFAC的规定，所有美国注册银行及其海外分行均必须对受理业务中的申请人、受益人、船公司、装运港、卸货港等信息进行核查。如果相应信息被OFAC认定需要进一步核实具体情况，则银行必须保留相关单据，等待OFAC的进一步处理指示。因此，在通过美国银行及其海外分行办理业务时，出口企业不仅要关注贸易主体、参与银行是否符合上述核查要求，还要留意与贸易相关的物流信息，包括单据的寄送路径、运输公司/船舶、货运代理、运输路径、港口、中转地等等，并通过OFAC的官方网站查询、对照SDN(Specially Designated Nationals)清单。如果发现相关信息涉及SDN清单中列明的关注事项，出口企业应及时采取措施，如更换船公司或货运代理、更换银行、变更支付方式、变更运输路径等，尽量排除潜在的风险隐患，避免或减少经济损失。

(二)寻求专业渠道的帮助，往往会取得事半功倍的效果

出口商应严格遵守进口国海关、税务、货币汇兑、商检等法律法规，在遇到疑难、突发问题时，切勿“病急乱投医”，应及时咨询相关的专业机构或政府部门，如中国信保、商务部、外交部、具有国际贸易经验的律师事务所等，以免延误处理时机，造成风险和损失的进一步扩大。