固定资产系统功能简介

一、固定资产系统功能简介

固定资产是指使用年限在一年以上，单位价值在规定限额以上的劳动资料。它能连续在若干个生产经营周期中发挥作用，并保持其原有的实物形态，而其价值随着磨损程度逐渐转移到所生产的产品中去，构成产品成本的组成部分，并随着产品价值的实现转化为货币资金。固定资产在企业总资产中所占比重很大，正确核算和严格管理固定资产对企业的生产经营具有重大的意义。

固定资产系统的功能主要包括:系统初始设置;固定资产增、减、变动核算;固定资产折旧核算;固定资产评估;固定资产账表查询;固定资产数据备份与恢复等。

(一)初始设置

初始设置是首次使用系统时，在进行固定资产日常业务操作之前要进行的系统初始化工作。初始设置是选择确定本系统核算和管理的基本原则和方法以及录入期初信息，主要包括控制参数设置、基础信息设置和固定资产原始卡片录入。控制参数设置主要包括系统启用、折旧信息、编码方式以及账务接口等的设置。基础信息设置主要包括部门、资产类别、部门对应折旧科目、增减方式、使用状况以及折旧方法等的设置。固定资产原始卡片录入是为保持历史资料的连续性，将建账日期以前的数据输入到系统中。

(二)日常业务处理

初始设置完成后，就可以进行日常业务处理。日常业务处理的任务是完成对与固定资产有关的经济交易或会计事项的确认、计量、记录，主要包括资产增加、资产减少、资产变动、凭证处理以及账表查询。

(1)固定资产变动核算。资产增加是指通过购入、自建、投资者投入、接受捐赠、盘盈或融资租入等方式增加企业固定资产。资产减少是指资产在使用过程中，由于各种原因，如毁损、出售、盘亏、报废或融资租出等退出企业。资产的其他变动包括原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值调整以及累计折旧调整等。当企业的固定资产有新增、减少或其他变动时，通过固定资产增加、减少或其他变动填制固定资产卡片，同时系统会自动生成记账凭证，转入总账系统中。

(2)账表查询。固定资产系统还提供了强大的查询分析功能，系统可以查询输出固定资产卡片、记账凭证、单个或部门或类别的固定资产明细账和固定资产统计表、固定资产变动表、部门或类别固定资产构成分析表等，为管理者提供管理和决策依据。

(三)期末处理

固定资产系统的期末处理主要包括计提减值准备、计提折旧、对账结账等功能。

(1)计提减值准备。企业应当在期末或至少在每年年度中止时，对固定资产进行减值测试，对已减值的固定资产计提固定资产减值准备。如已计提减值的固定资产价值又得以恢复，应在原计提范围内予以转回。

(2)计提折旧。处理完日常业务，期末根据用户定义自动对各项资产每期计提一次折旧，并自动生成折旧分配表，然后制作记账凭证，将本期的折旧费用传递给成本核算系统。可以通过账表查询模块查询输出记账凭证、累计折旧明细账和折旧费用分配表等各种折旧信息。

(3)对账结账。如果“初始设置”设置了与总账系统对账，系统在执行月末结账时自动对账一次，保证固定资产系统的资产价值和总账系统中固定资产科目的余额相等。当固定资产系统完成了本月全部业务后，可以进行月末结账，本期不结账就不能处理下期业务。结账后当期数据不能再修改，如有错误必须修改就只能通过反结账功能进行修改。

(四)用友ERP-U8系统中固定资产系统的主要功能

用友ERP-U8系统中固定资产系统的主要功能见图7-1。

图7-1　固定资产系统功能图