保险公司团体保险发展规划

【任务情景】

某化工企业最近发生了一起安全事故，数名职工在这起事故中受到不同程度的伤害。一方面企业面临职工家属的索赔，另一方面该事故引发了在职职工的恐慌。刘某是该企业的风险管理经理，应怎样管理企业面对的人力资本风险?

【任务描述】

企业的员工离职和在职期间的伤、老、病、死均会给企业带来难以预计的损失，人力资源风险管理是现代企业面临的一项重大课题。除了加强日常管理外，员工福利计划是可以较好地解除企业后顾之忧的有效手段，而由商业保险公司提供的团体保险是员工福利计划的重要组成部分。请明确员工福利计划的构成，并根据企业的情况为企业制订员工福利保险计划书。

【知识链接】

以保险为手段对企业的人身风险进行管理，大体可以分为三个层次，即社会保险，员工福利计划和个人、家庭保险。处于第一个层次的社会保险，是国家通过立法由政府组织实施的，旨在为劳动者提供最基本的生活保障，任何事业单位和机关团体都必须依法参加。由于社会保险是法定保险，经济单位进行风险管理决策时，并无多大选择余地。但风险管理者必须懂得社会保险法规政策，了解员工有资格享受的社会保险福利，明白社会保险与员工福利计划的关系并能将它们有机地结合起来。第二、第三层次本质上属于补充性质的保险。其中个人和家庭将在个人和家庭风险管理部分讨论，而属于第二层次的员工福利计划则是团体行为，是企业进行人力资源风险管理的重要手段。

一、员工福利的含义

员工福利是指企业基于雇用关系，依据国家的强制性法令及相关规定，以企业自身的支付能力为依托，向员工所提供的、以改善其本人和家庭生活质量的各种以非货币工资和延期支付形式为主的补充性报酬和服务。

二、员工福利的构成

员工福利分为法定福利和企业福利两个部分。

(一)法定员工福利

法定员工福利是国家通过立法强制实施的员工福利，包括社会保险和各类休假制度。其中，社会保险旨在保障劳动者因遭遇年老、生病、伤残、失业、生育或死亡等风险事故，暂时或永久性地失去劳动能力或劳动机会，从而全部或部分丧失生活来源的情况下，能够享受国家或社会给予的物质帮助，维持其基本生活的水平。

在我国，法定员工福利主要包括基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险及其他法定福利保障制度。

(1)基本养老保险。基本养老保险制度又称老年社会保险制度，是指国家根据一定的法律、法规对劳动者达到法定退休年龄并从事某种劳动达到规定年限后，由国家或企业依法给予帮助，以维持老年人基本生活的社会保险制度。

(2)基本医疗保险。基本医疗保险制度是指劳动者由于疾病、非因工伤引起的医疗费用给予保障的制度。基本医疗保险制度可以有效地帮助患病的劳动者从“因病致贫”或“因贫致病”、“贫困交加”的困境中解脱出来。

(3)失业保险。失业保险是国家以立法的形式，集中建立失业保险基金，对因失业而暂时中断收入的劳动者在一定时间内提供基本生活保障的社会保险制度。

(4)工伤保险。工伤保险是国家立法建立的，对在经济生活中因工伤致残，或因从事有损健康的工作患职业病而丧失劳动能力的劳动者，以及对职工因工伤死亡后无生活来源的遗属提供物质帮助的社会保险制度。

(5)生育保险。生育保险是国家通过立法，筹集保险基金，对生育子女期间暂时丧失劳动能力的职业妇女给予一定的经济补偿、医疗服务和生育休假的社会保险制度。

(二)企业自定员工福利

企业自定员工福利是企业根据自身经济状况、发展规划、竞争力等因素，自愿为员工举办的福利项目。企业自定员工福利和法定员工福利的本质区别是，企业自定员工福利是企业自愿实施的，不存在国家法律、政策强制实施的问题。其比法定福利计划种类更多，也更加灵活。

按照企业自定员工福利的功能划分，可将其分为五种: 企业安全和健康福利、企业设施性福利、企业文化性福利、企业培训性福利、企业服务性福利。

1．企业安全和健康福利

企业安全和健康福利是由企业提供的旨在防范员工安全和健康风险的福利，具有分散风险的保障功能，包括企业年金、人寿保险、健康保险、住房援助计划等。

(1)企业年金。企业年金又称企业补充养老保险，是企业或行业自主发起的员工养老金制度。它作为老年收入的一个补充来源，已经成为养老保险体系的一个重要支柱。企业年金一般由企业雇主缴费，也有由雇主和雇员共同缴费建立的保险基金，经过长期积累和运营作为退休雇员的补充养老金收入。国家为了鼓励企业开展企业年金计划，通过税收优惠政策吸引企业为职工建立补充养老保险。

(2)人寿保险。由雇主为雇员提供的保险福利项目，是市场经济国家比较常见的一种员工福利，通常以团体保险的形式建立。

(3)健康保险。在发达国家，企业健康保险已经成为企业一项常见的福利措施。在我国，由于城镇职工基本医疗保险制度的局限，也有一些企业为职工建立了补充医疗保险计划。这些计划基本上都是针对基本医疗保险费支付封顶线(社会评级工资的六倍)设计的补充保险计划，负担封顶线以上的医疗费用开支。在我国，比较典型的做法有商业保险公司经营的补充保险、工会组织主办的补充保险和社会保险经办机构举办的补充保险。

(4)住房援助计划。住房援助计划包括住房贷款利息给付计划和住房补贴。前者是针对购房员工而言的，指企业根据其内部薪酬级别及职务级别来确定每个人的贷款额度，在向银行贷款的规定额度和规定年限内，贷款部分的利息由企业逐月支付，也就是说员工的服务时间越长，所获企业的利息支付就越多; 后者则指无论员工购房与否，每月企业按照一定的标准向员工支付一定额度的现金，作为员工住房费用补贴。

2．企业设施性福利

企业设施性福利是指企业为了满足员工的日常需要所提供的福利，包括员工餐厅、浴室、阅览室、交通车(班车)、托儿所等。企业在公司内部建立的食堂，一般是非营利性的，以低于成本的价格为雇员服务，有些食堂甚至是免费就餐的。对于没有食堂的公司，往往会统一安排员工的工作餐，如通过外卖的方式定购。提供饮水或自动售货机服务就更加普遍了。如一些雇主提供上下班的班车的，雇主也会为雇员上下班提供交通补贴，如公交汽车、地铁和火车的月票费用。

3．企业文娱性福利

企业为促进员工的身心健康，丰富员工的精神和文化生活而提供的福利。例如，在不少的企业，雇主为雇员提供健身房和各种健身器械，还为员工举办健康教育讲座。

4．企业培训性福利

通过一定的教育或培训手段提高员工素质和能力的福利计划，分为内部培训计划和外部培训计划。前者主要是在企业内部进行培训，开设一些大学课程，如MBA课程，并聘请大学教授、大公司经营管理的专家来企业授课。后者是对到社会上的机构，如大学或其他培训组织接受培训的员工的学费给予适当补偿的福利。

5．企业服务性福利

除了以上福利外，企业还为员工或者员工家庭提供旨在帮助员工克服生活困难和支持员工事业发展的直接服务的福利形式。主要包括以下内容:

(1)雇员援助计划。这是一种治疗性福利措施，针对员工酗酒、赌博、吸毒、家庭暴力或其他疾病造成的心理压抑等问题提供咨询和帮助的服务计划。

(2)雇员咨询计划。类似于雇员援助计划，雇主从一个组织中为其雇员购买一揽子咨询时间，可由雇员匿名适用。可以得到包括夫妻矛盾和家庭冲突的解决等服务。

(3)家庭援助计划。企业向雇员提供的照顾家庭成员的福利，主要是照顾老人和儿童。

(4)家庭生活安排计。企业安排专门部门帮助员工照料生活中的各种细节、杂务，类似于后勤服务。

三、员工福利计划与团体保险

员工福利计划是指企业对实施员工福利所做的规划和安排。由于福利支出在企业已成为一项重要的开支，任何企业都不可能，也不应该盲目地实施员工福利计划，而是应该根据企业的情况和员工的特点来向员工提供福利，这样才能保证福利制度的持续性和有效性。员工福利计划就是达到这一目的的重要手段和有力工具。

通过以上对员工福利计划的介绍可以看出，员工福利计划的实施使员工具有了一定的保障，并且员工福利计划由企业组织实施，是企业风险管理的一项重要工作。在设计员工福利计划时，风险管理者应当兼顾员工的需要和愿望以及管理目标，必须决定: ①工资、员工福利和其他福利的总支出; ②提供哪几种福利? ③什么样的人有资格享受这些福利? 如何确定? ④员工自己是否要对这些福利负担一部分成本? ⑤福利计划是否要保险? 向谁投保? 如何进行?

从雇员的角度来看，员工福利计划转移了部分人身风险，但是企业是否将这些风险转移出去，要经过风险管理决策。企业可以将风险全部转移给保险公司，也可以只转移一部分，甚至全部自留而不买保险，于是员工福利计划有了众多的形式，而团体保险成为实施员工福利计划的重要方式。

(一)团体保险的概念

团体保险是指以一张保险单为众多被保险人提供保障的保险。团体保险以企业为投保人，以其成员(企业中的职工)为被保险人。

(二)团体保险的特点

团体保险作为企业为员工提供的一种福利性的保险，具有以下几方面的特点:

1．风险的选择基于团体

与个人保险不同，团体保险只通过一张主保单，向许多与投保人有特定关系的被保险人提供保障。这体现了团体保险最显著的特点，就是用团体的风险选择取代个人的风险选择。在投保的过程中，保险公司不需要团体中每个人的可保证明，而只需对团体整体进行风险评估，对团体的可保性做出判断，即保险人用对团体的核保代替了对个人的核保。团体核保的一个好处就是使得保险风险先在团体内部分散，可以减少逆向选择的发生。保险人只需重点考虑该团体的人数以及团体人数加总产生的可预测的死亡率和发病率，无需对团体内的每个人进行相关预测。

2．使用团体保单，保费低廉

团体保险用一个保险合同承保众多的被保险人，主合同出具给雇主，每位被保险人得到的是一张保险凭证。保险人往往请雇主帮助管理这一计划，有时甚至承担全部管理工作，包括处理赔偿。于是，保险人首先简化了各种手续，减少了佣金支出，从而节约了业务管理费用。其次，团体保险免验体，节省了体检费。其三，固体承保可以减少逆选择、降低死亡率和疾病率。因此，团体保险的保费相对较低。

3．保险计划的灵活性

团体保险一般没有预先印好的险种条款，而是采取量身定制保单的做法，具有很强的灵活性。这主要是因为，团体保险是作为整个企业的员工福利计划的一个组成部分，不同的企业团体会有不同的安排来满足自己的需求。在大多数情况下，只要团体投保人的要求不会使管理手续过于复杂，不会引起逆向选择，且不违反法律，保险人都尽量予以满足，并在团体保险合同中加以体现。

4．采用经验费率

经验费率是指由以往的理赔记录所决定的团体保险的费率。如果一个团体足够大，那么它的实际理赔记录是相对比较可信和有借鉴性的，因此可以根据理赔记录来确定该团体的保费。

(三)团体保险的种类

1．团体人寿保险

团体人寿保险是指以团体单位作为投保人，由保险公司签发一张总的保险单为团体中的成员提供保障的保险业务，团体内的成员为被保险人，保险公司为被保险人因疾病、死亡以及离职退休提供补助医疗费用、给付抚恤金和养老保障计划。

团体人寿保险又可分为团体定期人寿保险、团体信用人寿保险、团体终身寿险、团体遗属收入给付保险、团体万能寿险等。

2．团体健康保险

团体健康保险是指以团体或其雇主作为投保人，同保险人签订保险合同，以其所属员工作为被保险人(包含团体中的退休员工)，约定由团体雇主独自缴付保险费，或由雇主与团体员工分担保险费，当被保险人因疾病或分娩住院时，由保险人负责给付其住院期间的治疗费用、住院费用、看护费用，以及在被保险人由于疾病或分娩致残疾时，由保险人负责给付残疾保险金的一种团体保险。

3．团体年金保险

团体年金保险一般以雇主为投保人，以员工为被保险人，保险费由雇主全部负担或者由雇主和员工共同分担，当投保员工达到退休年龄时，由保险公司一次或者分期给付退休金。

4．团体意外伤害保险

团体意外伤害保险是指当被保险人(团体员工)遭遇意外事故导致死亡或残疾时，由保险人负责给付死亡保险金或残疾保险金的一种团体保险。团体意外伤害保险常常与团体短期丧失工作能力收入保险等一起附加于团体人寿保险合同之中。

由商业保险公司提供的团体保险成为企业员工福利计划的一个重要组成部分。从风险管理的角度，关于企业的投保决策，及保险公司员工福利计划书的编制与企业财产保险相同，在这里就不再赘述。

典型案例

某企业的员工保险福利计划书

第一部分 序言(部分)

尊敬的领导:

您好!

首先感谢您抽空垂阅本计划。本计划书将为您介绍中国人寿保险公司为贵公司度身打造的员工保险福利计划方案，相信该方案将成为完善贵公司员工福利计划的最佳选择。

诚如您所知，员工保险福利计划是现代企业人力资源管理的重要组成部分。对于企业来说，一个完善的员工保险福利计划，不仅可以作为企业吸引并留住人才的重要手段，同时还能获得专业的人力资源风险管理和经济的公司财务安排。对于员工来说，则可以得到周到全面的保障和长远的财务规划、投资和管理，免除后顾之忧，全心投入工作、享受生活。

××凭借雄厚的实力、专业的服务赢得了诸多国际、国内知名企业的信任，成为它们长期的员工保险福利服务商。我们将根据贵公司的企业特点，按照贵公司的员工福利需求，灵活制定方案、提供个性化服务。希望能为贵公司提供一步到位的专业寿险服务。

第二部分 公司介绍(略)

第三部分 员工保险福利方案

一、员工保险福利计划一览表

二、方案说明

保险对象: 60周岁以下，身体健康的企业员工; 保险期间: 保险期间为1年，自保险公司同意承保、收取保险费并签发保险单的次日零时起至期满日24时止。

医疗费报销流程:

报销步骤: (略)

责任免除: (略)

第四部分 服务承诺

××保险股份有限公司上海市分公司高度重视客户服务工作，长期致力于为客户提供优质、高效、便捷的服务。我们已经建立起完善的服务质量保证体系，通过一系列的附加值服务增进广大客户的保险利益，提高客户满意度。

1．专人定期上门服务(略)

2．定制《员工福利手册》(略)

3．24小时服务热线(略)

4．先进的网上查询功能(略)

5．快捷的理赔服务(略)

6．贴心的年报制度(略)

7．社会保险政策讲解和分析(略)

第五部分 附表

附表一: 《工伤残疾程度与保险金给付比例表》(略)

附表二: 《上海二级(含)及以上医院名单》(略)

【项目活动】

企业财产风险评估及保险计划书的制作

活动目标: 对某个风险单位进行风险识别，然后对其进行风险评估，在此基础上为企业制订保险计划书。

活动任务: 让学生对学校的学生食堂、教学楼、图书馆等进行风险调查，进行风险评估，提出风险防范措施，并制作保险计划书。

相关知识点回顾: 企业风险识别、企业风险评估、企业风险应对措施及企业保险计划。

活动开展形式建议:

(1)调查之前进行分组，明确此次活动的任务与分工。

(2)可以先进行一些消防知识的学习或者学生自己到网上去查找相关素材。

(3)活动之后要求完成一份保险计划书。

【项目总结】

(1)企业是社会经济活动的基本单位，是社会财富的主要创造者。同时企业在生产经营过程中，会经常受到自然灾害和意外事故的侵袭，使其财产遭受不同程度的损失，需要企业对面临的各种风险进行管理。企业在现实经营中可能面临的纯粹风险主要有财产风险、责任风险和人身风险。

(2)企业风险评估是在企业风险识别的基础上对一般企业存在的财产风险、人身风险、责任风险进行量化的考核。对企业财产的直接损失评估的方法包括重置成本法、现行市价法、收益现值法等。对企业财产间接损失的评估包括收益减少和额外费用的增加; 责任风险损失价值的评估包括有形损害赔偿、无形损害赔偿和惩罚性损害赔偿。对人身风险损失的评估包括直接损失金额评估和间接损失金额评估，直接损失金额评估即收入能力损失、额外费用损失金额评估; 间接损失金额评估包括重要任务损失、信用损失和业务损失。

(3)企业风险应对策略与实施方案包括风险回避，损失控制，风险转移、风险分散等，可结合企业的特点作去合理的安排，并能根据实际需要灵活处理。

(4)财产保险是管理企业财产风险和责任风险的重要方法。适用于企业风险管理的财产保险主要包括火灾保险、运输工具保险、货物运输保险、工程保险、农业保险和责任保险。

(5)企业员工福利计划对于激励员工的工作积极性具有非常重要的意义，其包括法定员工福利和企业自定员工福利。由商业保险公司提供的团体保险是企业员工计划的重要组成部分，也是人力资源风险管理的重要手段。

(6)企业的保险决策是做好企业风险管理工作，为企业风险管理确定方向、目标和实现目标的途径。企业的投保决策包括确定投保方案、选择保险公司和保险合同谈判。

(7)企业财产保险建议书是保险企业与客户就保险购买及保险管理进行有效沟通的一种手段，为企业的风险管理提供了参考依据。一般来说保险计划书包括序言、公司简介、风险分析及风险管理建议、保险方案、服务承诺。

【项目练习】

1．一般小型服装生产企业存在哪些风险? 会对企业产生何种影响? 应采取哪些措施进行管理?

2．商业保险公司有哪些产品可以为企业提供风险保障?

3．企业员工福利计划与普通商业保险之间的关系如何? 请你为一家企业制订一份员工福利计划书。

4．企业财产风险会带来哪些损失? 应如何进行风险评估?

5．企业人身风险会造成哪些直接经济损失和间接经济损失? 该如何进行风险评估?

6．2013年2月，广东省宣布在全省强制试点环境污染责任险，并将广州、深圳、东莞等12个地方列为试点重点区域，涉及重金属、危险化学品等高环境风险行业的企业必须强制购买环境污染责任保险。请问环境污染责任险的推出对企业有什么积极意义? 同时一些不守信污染企业是否有了一份保险就可以为所欲为了? 高环境风险行业企业应对自身采取哪些风险管理措施?