深化国有企业改革的指导方针和战略措施

三、深化国有企业改革的指导方针和战略措施

国有企业改革的内容广泛而深刻，随着改革的发展，一些深层次矛盾和问题也暴露出来，推进国有企业的改革，仍是一项重要而紧迫的任务。推进国有企业改革，必须坚持以下十条指导方针。以公有制为主体，多种所有制经济共同发展；从战略上调整国有经济布局和改组国有企业；改革同改组、改造加强管理相结合；建立现代企业制度；推动企业科技进步；全面加强企业管理；建立企业优胜劣汰的竞争机制；协调推进各项配套改革；全心全意依靠工人阶级，发挥企业党组织的政治核心作用；推进企业精神文明建设。

深化国有企业改革的战略措施。党的“十五大”提出了从战略上调整国有经济布局的任务，十五届四中全会把它与改组国有企业结合起来，作为国有企业改革和发展的一项指导方针。国有经济布局，即国有经济在各个行业、领域和地区的分布状况及其规模构成。我国国有经济布局目前存在诸多问题：如分布过宽，数量过多，形式单一等。改变这种状况的关键在于在正确认识国有经济主导作用基础上，通过国有经济布局的战略性调整与产业结构升级、地区布局优化和所有制结构调整结合起来。不能片面认为，国有经济布局调整就是国有企业退出，而是国有经济有进有退，优化国有经济布局的地区结构、产业结构与所有制结构。对涉及国家安全的行业、自然垄断行业、提供重要公共产品和服务的行业、支柱产业和高新技术产业中的重要骨干企业要坚持国有经济的主导作用，对于其他行业，坚持有进有退，有所为有所不为，通过资产重组和结构调整，集中力量，加强重点，提高国有经济的整体素质。

实现地区布局优化，一是国家要在技术改造、资产重组、结构调整以及国有企业下岗职工安置和社会保障资金等方面，加大对困难较大的老工业基地的支持力度。二是国家要通过优先安排基础设施建设、增加财政转移支付等措施，支持中西部地区和少数民族地区加快发展。东部地区要本着互惠互利、优势互补、共同发展的原则，通过产业转移、技术转让、对口支援、联合开发等方式，支持和促进中西部地区的经济发展。

要区别不同情况，对国有企业实行分类改组，极少数必须由国家垄断经营的企业，在努力适应市场经济的同时，国家给予必要支持，使其更好地发挥应有的功能，竞争性领域中具有一定实力的企业，要吸引多方投资加快发展，对产品有市场但负担重、经营困难的企业，通过兼并、联合等形式进行资产重组和结构调整，盘活存量资产；产品没市场、长期亏损、扭亏无望和资源枯竭的企业，以及浪费资源、技术落后、质量低劣、污染严重的小煤矿、小炼油、小水泥、小玻璃、小火电等，要实行破产、关闭。坚持“抓大放小”，抓好大企业，放活小企业，从实际出发，采取改组、联合、兼并、租赁、承包经营和股份合作制、出售等形式，同时国家扶持中小企业特别是科技型企业，使它们向“专、精、特、新”的方面发展，同大企业建立密切的协作关系，提高生产的社会化水平。

国有企业改革中几个值得关注的问题。（1）关于国有企业控制国民经济命脉与反垄断问题。前些年国有企业大面积亏损，有人认为这是公有制经济先天缺陷的表现，这几年国有企业，尤其是国有大型企业利润增加，有人认为是来自垄断价格的垄断利润，并不说明国有企业经营管理有所改善。有论点批评这些垄断性行业工资高，取之于民而未做出贡献。必须指出，一是大型国企从业人员为1805万人，绝大多数为普通劳动者，工资与年薪上百万领导层工资得出平均数夸大了部门间工资差别。对于反垄断法，一部分文章，照搬美德日等资本主义国家反垄断法，忘记我国处于社会主义初级阶段，建立社会主义市场经济国情；二是仅着眼于反垄断没考虑国有经济必须控制国民经济命脉，要控制与支配，这些部门资本结构上，市场占有率上国有经济必然占据明显优势。三是反行政垄断要慎重，反垄断法规定反对滥用行政权力，禁止滥用市场支配地位，何谓滥用，何谓正当运用，现实中很难区分，对行政垄断应当慎重。

（2）关于完善国有企业的法人治理结构问题。不仅股份公司，企业集团董事会都要完善，让外部董事进入董事会；高管是由国资部门还是由职工聘任；国企业绩如何考核，现在大企业高管，年薪达到百万，职工已经觉得高，但与海外企业经营者相比不过分，企业内部经营者与普通员工间差距扩大，加上企业一些腐败分子，造矛盾尖锐。

（3）关于国有企业管理层增量持股与股权激励问题。国有企业管理层置换或收购，让管理层私人资本进入，用私人资本来置换国有资本。国有资本退出，管理层增量持股；或者根据管理的绩效由董事会做出决定给管理层相应期股、期权。这三种方式实行下去，国有企业股权结构会发生变化。

（4）关于国有资产监督管理问题。参与国有企业产权收购有以下几股力量：即国有资产管理者；民间资本；国企经营者；职工即劳动者；外资包括港澳台资本；腐败官员的力量。如何形成一种力量制衡机制，防范资产流失。当前初步建立了国有资产管理三级组织体系，第一级建立中央国有资产管理体制，目前只管理工业、商业企业，不能管理金融企业、铁道部与兵团。第二级省级，第三级只建了一半，另一半还由财政代管。国有资产监管体系第二层次是专门经营国有资产，现在的国资委是个国有资产的所有者代表，直接领导企业集团，将来需要创建就是国有资产的资本经营机构。第一层实际上是国有资产的所有者代表，背后是国务院，然后是人大，最终是人民。第二层次是一个资本运营者角色。第三层次是资本的使用者角色。

（5）关于改制进程中职工权益保护问题。请看下述案例：A有限责任公司是机械行业一家历史悠久的工厂，于上世纪90年代经政府批准成立国有独资公司，隶属某市经贸委。截至2002年末，A公司员工总数为1500人，其中在职员工1100人，离退休人员400人。公司总资产为3亿元，净资产1.2亿元。公司近三年生产经营状况稳定，2002年销售收入总计5亿元，实现税后利润300万元。经评估，A公司的净资产为1亿元，可作为扣除员工补偿金和各项费用的基础。在扣除员工身份置换补偿金3300万元、内退人员内退期间的计提费用

4320万元以及离退休人员的医疗费等共680万元之后，改制公司的剩余国有净资产为1700万元，由经营者和骨干员工现金出资全部购买。为了鼓励经营者和员工购买，可以打九折购买，其中经营者购买1150万股，骨干员工购买550万股，共变现资金为1530万元。改制后A公司的注册资本金为5000万元，为评估后净资产值1亿元扣除计提内退费用4320万元和离退休人员计提费用680万元后的余额。按照每股一元，可以折为5000万股。鉴于股权比较分散，为了让经营者拥有更大的经营决策权，将员工所持股份的一半设定为优先股，固定分红率为5%。于是经营者的表决权比例上升为34．28%，骨干员工的表决权比例上升为22.86%，而普通员工的表决权比例下降为42.86%。仔细分析上述改制实例可以知道，改制过程划分为六个具体的步骤——资产评估、债务剥离、职工安置、核算净资产、股权分配、建立新的股份公司。类似的企业私有化改制过程，是一个比较典型的出售国有净资产的过程。在这里暂不考虑由于违反国家的法规、政策，或者在没有严格缜密的操作步骤的情况下，经理人通过各种手法，恶意地进行资产低估、非法转移或者隐匿财产等行为侵害国有资产，造成的国有资产流失。只针对上述合法的程序置疑这个操作过程存在的问题，这里需要说明的问题是企业改制过程的利益处置方式为社会增加了不和谐因素，从这个案例看，少数人用较少量的资金（一千万元）就控制了一个有着5亿元销售额的企业。这个过程用规范的语言描述就是——通过非市场化的产权安排，将生产资料划归少数人所有。这是一种非市场的财富聚集形式。虽然它不是直接的财富划拨，只是将生产资料进行了归属权的转移，但是随着归属权转移的还有财产的收益权。这个过程在表面上看似乎仅仅是一种资产的变现和重新组合。这种组合过程国家并没有吃亏，一切公平合理。但仔细分析却可以发现这是对财产收益权的侵犯。因为职工作为国企职工，首先是公有企业的所有者，理当为这种投资获取收益。对于上述例子中企业年收益300万元就是这个收益的一部分，同时企业在为职工支付许多福利开支——可以想到，一个年销售额达到5亿元的企业只有300万元的利润，这里面职工的较高待遇占了较大的比重。这个改制过程的问题在于直接地剥夺了普通职工的上述财产收益权。也就是说普通职工在旧体制下所受到的待遇与新体制下受到的待遇绝对不会一样。这种收益权利的缺失直接的结果有两个：一是职工的收入减少。所谓收入减少的含义并不专指现金收入的减少，它还有工作稳定性带来的未来预期等等一系列问题。二是由于普通职工小于50%的参股安排，事实上就是有目的地排除了职工参与企业管理的可能。

思考题：

1．什么是公有制、公有制存在形式以及公有制的实现形式？

2．如何正确理解使股份制成为公有制的主要实现形式？

3．在什么条件下，通过什么样的制度安排才能使股份制成为公有制的实现形式？

4．市场经济条件下有哪些基本的企业制度？

5．现代企业制度的基本特征是什么？国有企业如何建立现代企业制度？

6．你认为深化国有企业改革过程中有哪些应该加以关注的问题？

【注释】

[1] 《马克思恩格斯选集》第1卷，人民出版社1972年版，第272页。

[2] 本部分内容编自国务院发展研究中心产业经济研究部刘世锦的成果。