银行的负债业务特征分析

负债业务是商业银行通过对外负债方式筹措日常工作所需资金的活动，是商业银行资产业务和中间业务的基础，主要由自有资本、存款和借款构成，其中存款和借款属于吸收的外来资金。另外，联行存款、同业存款、借入或拆入款项或发行债券等，也构成银行的负债。

负债是银行由于授信而承担的将以资产或资本偿付的能以货币计量的债务。存款、派生存款是银行的主要负债，占资金来源的80%以上。

一、自有资金

商业银行的自有资金是指其拥有所有权的资本金，主要包括股本金、储备资金以及未分配利润。其中，股本金是银行成立时发行股票所筹集的股份资本；储备资金即公积金，主要是税后利润提成形成的，用于弥补经营亏损的准备金；未分配利润是指经营利润尚未按财务制度规定进行提取公积金或者分利处置的部分。

在商业银行的全部信贷资金来源中，自有资金所占比例小，一般为全部负债业务总额的10%左右，但是自有资金在银行经营活动中发挥着十分重要和不可替代的作用。首先，它是商业银行开业并从事银行业务的前提；其次，它是银行承担资产风险损失的物质基础，为银行债权人提供保障；最后，它是提高银行竞争力的物质保证。

二、存款负债

存款是银行负债业务中最重要的业务，是商业银行资金的主要来源。吸收存款是商业银行赖以生存和发展的基础，占到负债总额的70%以上。

商业银行的存款种类可以按不同的标准来划分：按性质可划分为活期存款、定期存款、储蓄存款和通知存款等；按长短可划分为短期存款、中期存款、长期存款；按存款的经济来源可划分为工商业存款、农业存款、财政性存款、同业存款等。

三、借款负债

借款负债是商业银行通过票据的再抵押、再贴现等方法从中央银行融入资金和通过同业拆借市场向其他银行借入短期资金的活动。

（1）向中央银行借款，是商业银行为了解决临时性的资金需要进行的一种融资业务。向中央银行借款的方式有再贴现、再抵押和再贷款3种。

（2）同业借款，是商业银行向往来银行或通过同业拆借向其他金融机构借入短期资金的活动。同业借款的用途主要有两方面：一是为了填补法定存款准备金的不足，这一类借款大都属于日拆借行为；二是为了满足银行季节性资金的需求，一般需要通过同业拆借市场来进行。同业借款在方式上比向中央银行借款灵活，手续也比较简便。

四、其他负债

其他负债是指商业银行利用除存款负债和借款负债以外的其他方式形成的资金来源。主要包括：代理行的同业存款负债、金融债券负债、大额可转让定期存单负债、买卖有价证券、占用客户资金、境外负债等。

在商业银行的负债业务中，自有资金是基础，标志着商业银行的资金实力；存款负债是其主要业务，标志着商业银行的经营实力；借款负债和其他负债是商业银行资金的重要调剂和补充，体现商业银行的经营活力。