“先贴后查”商业汇票贴现

第七章　“先贴后查”商业汇票贴现

对有些重要客户而言，银行与其已有了较长时间的业务往来，彼此较为熟悉，风险能得到有效控制。在其需要资金进行贴现时，如果按照常规的业务程序先办理查询后进行贴现，往往无法满足客户对资金的急迫需求。长此以往，对客户关系维护极为不利。因而在业务实践中，产生了一种先贴现后补查询的业务办理方式。

一、业务含义

“先贴后查”商业汇票贴现业务是指汇票的持有人将未到期的商业汇票转让给银行，银行在核定的额度内，在票据查询查复前，先按票面金额扣除贴现日至汇票到期前一日的利息后付给票款的一种授信业务。需要说明的是，该业务仅适用于事先核定有授信额度、信用程度较高、管理规范的银行重点客户。如不加限制全面推广，极易造成风险失控。

对客户的益处表现在：

1.采取灵活便捷的方式为客户办理贴现，能够节约时间成本，简化办理手续，提高业务效率。

2.客户可以及时获得资金融通，提高了资金运作效率。

对银行的益处表现在：

1.银行可以通过先贴后查，极大地扩展可以买入的票源。

2.增加对客户的吸引力，增强自身的竞争力。

3.银行可以获得可观的贴现利息收益。

4.可以获得贴现后稳定的沉淀存款。

二、办理要求

对贴现申请人“先贴后查”额度的核定应按照银行一般授信业务操作规程和审批权限进行审批，核定的专项授信额度应与其他一般授信业务品种一并纳入统一授信，签订授信协议和合同后方可开展业务。对贴现申请人未查询贴现的敞口金额控制在批准的授信额度之内，超过时须按先查后贴方式办理。

在授信额度内办理每笔“先贴后查”贴现业务时，银行应与贴现申请人签订专门的业务协议，协议应明确规定：贴现申请人承诺对票据的真实、合法、有效性负责，并承诺一旦发现在票据的核实认定或票据资金索付过程中发现票据存在任何瑕疵，或票据资金索付过程中出现到期拒付、止付、拖欠等情况，贴现申请人应退还贴现实付金额、利息、罚息，并支付银行由此产生的有关费用及给银行造成的损失，银行有权在贴现申请人账户上直接扣收。

严格说来，银行办理贴现业务必须先查后贴，只有通过查询才能确定承兑银行是否承兑了票据。如果没有经过查询就进行贴现，银行就会承担过大的风险。因此，银行一定要选择恰当的客户，并且一旦出现到期拒付、止付、拖欠等造成银行垫款的情况，应立即停止对该客户办理“先贴后查”业务。

三、业务要点

1.“先贴后查”实行专项授信额度控制，纳入统一授信管理。

2.办理此项业务时须与贴现申请人签订《“先贴后查”贴现协议》，申请人承诺对票据的真实、合法、有效性负责。

3.客户经理应建立相应的台账，将时点上未查询贴现的敞口金额控制在批准的额度之内。

4.如通过查询发现票据有问题，应立即通知申请人，要求其按照《“先贴后查”贴现协议》规定退还贴现实付金额、利息，支付银行由此产生的相关费用及造成的损失，并暂停该客户的“先贴后查”授信。

5.对“先贴后查”业务实行“一票否决”，即一旦出现到期拒付、止付、拖欠等造成银行垫款，且30日内未予收回的情况，则该分行自动丧失办理“先贴后查”业务的资格。

四、案例示意

××钢铁有限公司每年收到大量的银行承兑汇票，银行一般都是查询后才贴现，因而企业经常面临临时资金紧张，而贴现款不能及时到账情况。

针对此情况，银行上海分行为××钢铁有限公司提供8000万元的先贴后查授信额度，××钢铁有限公司拿到票据后即刻在银行办理票据贴现，资金的使用效率有了极大提高，收到票据查询查复后，客户先贴后查额度自动恢复。

××钢铁有限公司通过先贴后查极大便利了业务的操作。