汇款头寸的调拨和退汇

第二节　汇款头寸的调拨和退汇

一、汇款的解付

汇款的解付是汇入行向收款人付款的行为。为了保证付款的正确，解付行往往都很慎重，特别是当汇出行的汇出汇款还未到达汇入行的账户，解付行就垫付了货款，因而需要更加慎重。为了正确验定每笔汇款的真实性，解付行应根据每种汇款的特点，采取不同的查验方法。

(一)对于信汇方式

由于信汇方式不附带票据，只有结算工具——信汇委托书，是汇入行所收到的唯一付款请求。因此汇入行要自行查验信汇委托书的真实性。通常，信汇委托书上有汇出行有权签字人的签字，汇入行只需对照该银行的预留签字印鉴样本即可。

(二)对于票汇方式

由于有银行汇票这一支付工具，银行只要能确定汇票上的签字人数、级别名称和预留的内容相符，汇票本身合乎法定格式，如有背书则背书要连续，银行就会予以付款。较谨慎的做法就是等银行票汇通知书(票根)到达后再予查验，但这有时会造成付款延迟。有些国家的银行为了防止伪造银行汇款，甚至规定汇票金额超过某一限额，除了寄送票汇通知书外，还要在汇票上加注密押。

(三)对于电汇方式

电汇的安全性比信汇和票汇要高。对于电报和电传，解付行只需按约定核对密押即可。而SWIFT则具有自动解押功能，即其会自动与计算机中储存的密押相核对，而无需人工解押，也无需人工加上“押付”字样。

二、汇款头寸的调拨

“头寸”(Cover)是指汇款资金，所谓头寸调拨是指汇款资金的调拨。汇出行在发出付款委托后，应及时向汇入行拨交头寸或偿付汇款，这叫“汇款的偿付”，俗称“拨头寸”或“头寸偿付”。

国际结算中的银行业务众多，各代理行间不可能进行现金的直接运送或调拨。汇出行如何将汇款人交付的资金转移给汇入行，以便汇入行将资金解付给收款人，通常的办法是银行间根据账户的设置情况、借助账户行的账户划拨汇款来进行资金的转移。

(一)如果汇出行和汇入行之间有往来账户，则可直接通过账户收付来偿付汇款头寸

(1)若汇入行在汇出行有账户(来账)，则汇出行在发出支付授权书(Payment Order，P.O.)时，主动将相应头寸贷记汇入行的账户，并在支付授权书中注明：“In cover，we have credited your account the amount...the value date：...”(我方已贷记你行账户，金额是……，起息日为×月×日。)汇出行在发出支付授权书时同时寄出贷记报单，告知款项已贷记汇入行账户。汇入行接到支付授权书后，就知道了汇款头寸已经拨到自己账户，即可使用已拨付的头寸解付款项给收款人，然后把付讫通知单发给汇出行。

(2)若汇出行在汇入行有账户(往账)，则授权汇入行借记汇出行的账户，汇出行在支付授权书中注明：“In cover，please(you are authorized to)debit our account with the account...”(“请借记我行账户，金额为……”)。汇入行在接到支付授权书后，即被授权凭以借记汇出行账户，拨头寸解付给收款人。汇入行在借记该账户后，应在寄给汇出行的借记报单上注明“your account debited”字样，此笔汇款业务即告完成。

(3)如果双方互有账户，则按代理协议规定行事。

以上偿付类型的资金转移发生在两家银行，手续少，时间快，比较方便。

(二)汇出行、汇入行之间无往来账户关系，则需要其他银行的加入，以便能顺利地偿付头寸

1.若汇出行和汇入行在同一代理行都开有账户，则这家银行常称为“碰头行”(Intermediary Bank)

双方可通过这家碰头行进行转账。通常汇出行在支付授权书中明确表明：“In cover，we have authorized Xbank to debit our account and credit your accountwith”(“头寸已通知X银行拨交你账”)，并向共同账户行发出“银行转账授权书”(Bank Transfer，简称B.T.，又称“银行划拨报单”)，授权共同账户行先借记汇出行的账户，再贷记汇入行账户，即将相应金额的款项从汇出行的账户中转入汇入行的账户。X银行按照汇出行的要求贷记、借记之后，寄出贷记报告单给汇入行，借记报单发给汇出行。

这种情况下，汇入行接到汇出行的拨头寸指示，同时也收到X银行寄来的贷记报单，即可使用该头寸付给收款人，然后把付讫通知单发给汇出行。

2.若汇出行和汇入行没有共同的账户行，汇出行在汇款时，主动通知其代理行将款项拨付给汇入行在其他代理行开立的账户

汇出行在支付授权书中指示“In cover，we have instructed X bank to debit our account and remit proceeds to you”，并同时在银行转账授权书中指示：“Please debit our account and remit proceeds to BBank's(collecting bank)account with you”。X银行按照汇出行的要求借记、邮寄之后，电告汇入行已将头寸汇交，指示为“We have remitted proceeds to you”.

汇入行接到支付授权书和汇款后，使用汇来的头寸解付给收款人，然后把付讫借记通知单寄给汇出行。

这种资金调拨手续多、时间长、费用高，因此应尽量避免采用。要避免这种情况，汇出行可多开立一些账户，多增加账户行或找大银行开立账户，以便尽快地完成偿付资金的调拨。

3.双方所在国家订有支付协议，并有清算账户

若双方所在国家订有支付协定，并有清算账户的，应按支付协定办理，或由汇出行贷记，或由汇入行借记。

(三)汇款的退汇

汇款的退汇是指汇款解付以前的撤销。退汇的条件是汇款尚未由汇入行解付给收款人。退汇可能由收款人提出，也可能由汇款人提出。在汇出、汇入汇款业务项下，退回的办理有所不同。

1.汇入汇款的退汇

(1)因收款人名称、账户、地址不清等原因无法解付汇入款超过3个月的，汇入行将主动退汇。若收款人联系方式清楚，但电汇、信汇汇出后，收款人迟迟不来取款，过了一定时期，汇入行有权主动通知汇出行注销，办理退汇。凭汇票取款的期限，各国银行规定不同，一般是半年或者一年。

(2)汇出行提出退汇的，在查明头寸确已收妥且款项未解付时，可办理退汇；若已解付，应由汇款人直接与收款人联系退汇事宜。

(3)收款人提出退汇的，办理的手续比较方便。在信汇、电汇时，只要收款人拒收信汇、电汇，并通知汇入行，汇入行就可以将汇款委托书退回汇出行，必要时说明退汇原因，然后由汇出行通知汇款人前来办理退汇，取回汇款。在票汇下，收款人退汇要将汇票寄给汇款人，然后汇款人自己到汇出行办理退汇手续。

2.汇出汇款的退汇

(1)电汇和信汇的退汇

电汇、信汇的退汇需由汇款人提出书面申请，并交验汇款回单，汇出行凭此立即通知汇入行停止解付，撤销汇款。汇入行接到汇出行要求此笔电汇、信汇的退汇通知后，如尚未解付款项，一般会同意退汇并收妥汇款头寸后办理退汇手续；如果汇入行已经解付款项，汇入行不能向收款人追索，汇款人也不能要求退汇，只能由汇款人直接向收款人交涉要求退款。

(2)票汇的退汇

票汇办理退汇时，汇出行应保持谨慎。因为汇出行自己开出汇票，汇出行即为出票人，对任何合法的、善意持票人均要担负保证付款的责任，如无理退回汇票，一方面增加手续，另一方面还可能丧失信誉，或引起许多纠纷与争执。

如果是汇出行开出汇票叫汇款人，汇款人还没寄出汇票，汇款人需提出书面申请，交回原汇票正本并背书，汇出行审核无误后，在汇票上加盖“注销”印戳后办理退汇手续。如果属于寄递时遗失，属于不可抗力的如火灾水灾以及如飞机、轮船失事等天灾人祸而造成的毁灭，一般汇出行在了解到汇票收款人确实无法收取款项时，可以接受办理退汇。如果汇款人已经将汇票寄出，汇票款项已经被收款人领取，或者虽然没有被收款人领取但估计汇票已经在市场上流通，则不论汇出行还是汇入行都不会办理退汇。

如果汇票遗失、被盗，应该及时办理挂失手续，即由汇款人向汇出行提出书面申请并出具担保书，担保若发生重付，由汇款人负责。有的银行还要向法院或公证行办理公告等手续进行挂失，汇出行收到担保书和公告后，据此通知汇入行挂失止付，待汇入行回电、回函确认后，才能办理退汇或者重汇。止付对于汇入行来说，如有汇出行的通知，可以不付款；但如果汇入行认为必须付款，则汇出行及汇款人不能因此提出异议。