资金管理工作精细化管理

一、工作目标

进一步规范学院资金管理工作，坚持开源节流、开支合理，最大限度归集资金，科学合理使用资金，深入细致监控资金，实现资金优化配置，提高学院资金使用效率。

二、工作标准和要求

1．学院资金日常报销发生的资金支付(不含工资)报销时，一律使用报销汇总单据，报销汇总单据后附发票或收据。

2．报销汇总单据和附件内容、大小写金额必须一致，如有不一致者，按最小金额报销;附件一律用胶水粘贴在“报销汇总单据”后面，并保证正面朝上，不得倒置。

3．需按报销汇总单据上的所有项目填写完整内容并在报销人处签字，按照相关报销程序完善签字手续。

4．报销单据需为正式税务发票;如特殊业务收据报销时，收据上必须有提供方的合法印章及相关明细附件。

5．报销单据必须保证干净、整洁、书写规范、大小写数据清晰且一致;数字大小写字样:小写为1、2、3、4、5、6、7、8、9、0;大写为壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、零。

三、学院资金管理报销程序

步骤一:经办人填制报销单据;

步骤二:部门负责人审核签字;

步骤三:财务处领导审核签字;

步骤四:分管院长审核签字;

步骤五:院长签字;

步骤六:会计编制记账凭证;

步骤七:银行、现金出纳付款;

步骤八:会计审核;

步骤九:会计记账、对账、结账;

步骤十:汇总及分析。

四、资金管理细化任务

(一)细化现金管理岗位职责

规范现金来源的合理性、合法性;精打细算，减少不合理库存现金占比，压缩现金方式支付，超出规定限额采取银行付款，减少资金在途时间，缩短资金交易结算周期，库存现金做到日清月结。责任人:现金出纳。负责人:核算科长。

(二)细化银行管理岗位职责

按照中国人民银行账户使用管理办法使用银行账户资金，完善票据管理制度，尤其是银行支票、财政票据管理。指定专人在核准的范围内开具支票，不得超范围使用票据;推行公务卡资金报销业务;严控银行账户数量，避免资金闲置分散;严格按照财政要求及学院发展需要设立银行资金账户，及时核对清理专项资金账户;规范资金账户的申请、开设、使用、注销程序;建立对账制度，每月按时编制银行余额调节表。责任人:银行出纳。负责人:核算科长。

(三)细化国库集中支付管理岗位职责

细化财政预算指标，每月按照预算均衡发生的要求，提报预算国库支付指标。根据预算指标的用途，在学院需要购买商品或支付劳务款项时提出支付申请，经国库集中支付相关机构审核后，将资金直接从集中支付专户准确无误地支付给收款人，根据学院日常业务需要提出授权支付申请，审核后，按照预算要求进行支付。月末及时与财政、银行三方对账，每月按时编制银行余额调节表。责任人:银行出纳、核算会计。负责人:核算科长。

(四)细化资金往来管理岗位职责

对学院应收、应付、备用金业务等往来款项，加强管理，及时清算，做到应收尽收。按照核定备用金定额及时办理领用和报销手续，加强资金管理。对预借的往来款项要督促经办人及时办理报销手续。对各项往来款项，需按照单位和个人分别设置明细账，根据审核后的记账凭证逐笔顺序登记。做好年终往来款项的核实并结转翔实明细工作，定期与往来单位核对资金往来。责任人:核算会计。负责人:核算科长。

五、资金管理精细化管理制度

根据国家相关法律、法规和学院的规章制度，分别制定了一系列学院有关资金管理制度。

1．《淄博市技师学院现金使用及安全管理制度》;

2．《淄博市技师学院票据使用及安全管理制度》;

3．《淄博市技师学院财务管理办法》(淄技〔2010〕25号);

4．《淄博市技师学院差旅费管理办法》(淄技〔2014〕65号)。

六、责任考核

资金管理考核细则

(续表)

淄博市技师学院财务处 高 葵 丁静静