香港证监会（）

3．香港证监会（SFC）

香港证监会下设单位信托委员会。单位信托委员会的主要任务是根据《证券条例》规定，审批单位信托和共同基金发行章程、就审批发行章程施加条件、认可共同基金和单位信托基金、在认可共同基金和单位信托基金时施加条件、规定授予宽免以及考虑与单位信托基金与共同基金公司有关的法律及《单位信托及互惠基金守则》是否应该修订，并就此向证监会提出建议。为确保上市基金质量，证监会对申请认可的基金进行多方面严格审查，按守则规定，申请认可基金必须提交有关文件和资料，主要包括：有关基金的详细资料、基金的要约及其组成文件、已审计过的基金最新财务报告和基金管理公司的财务报告、经过审核的受托人或托管人的财务报告、信托人或托管人员同意接受委任的信件等。证监会首先对申请认可的基金有关法人进行审查：被委任的受托人或托管人必须是香港有关当局批准的法人机构，他们的账目必须经过独立审计，其实收资本及非分派的资本储备最少为1000万港元或等值外币；受托人或托管人必须独立于基金管理公司，以防在监督工作中舞弊。被委托的管理公司必须是证监会认可的公司，其业务主要是管理基金。管理公司必须有足够财力能有效处理业务和承担债务。管理公司董事必须具备良好的声誉和足够经验。被委托的核数师必须独立于管理公司和受托人或托管人。证监会对基金管理公司及运作审查主要依据基金说明书和要约，看其内容有关规定是否同基金法规一致。同时还要审查基金投资策略、投资组合、单位定价、收费和开支、交易对象、交易方式、交易时间、广告宣传等是否损害和侵害投资者利益。如果有高风险基金（如认股权证基金、期货基金等），守则要求有更严格的投资限制，对杠杆基金则要求规定最高杠杆比率，并要求从业人员必须具备专业知识。对基金管理和运作进行监督。守则要求基金资料公开，并把一切有关文件账目和资料提交证监会，以便进行事后监督和检查，如有问题证监会将采取处理措施。