组织风险管理计划

【任务情景】

企业的风险管理计划需要企业建立健全的风险管理机构来组织和实施，以保证风险管理目标的实现。风险经理管峰所在的部门在企业风险管理计划的实施中起什么作用? 风险管理部门和企业其他部门是什么关系? 这涉及的是企业风险管理组织机构的问题。

【任务描述】

风险管理目标确定之后，企业的风险管理计划需要由具体的风险管理组织予以实施。企业的风险管理组织应如何建立，其规模大小、结构层次、职责、运作效果是需要研究的重要问题。请根据企业的特点搭建该企业的风险管理组织结构。

【知识链接】

一、风险管理组织的概念和意义

(一)风险管理组织的概念

风险管理的组织是指通过确定一定的组织结构和组织关系，使企业各部门各成员协调工作，从而保证风险管理目标的实现。它是整个风险管理计划的重要组成部分。风险管理组织是一种特殊的管理组织，也有其组织结构与组织关系。风险管理组织结构是企业为实现风险管理目标而设置的内部管理层次和机构。风险管理组织关系指的是风险管理部门中的权力责任关系。

(二)风险管理组织的意义

由于风险管理活动是企业管理中一项新兴的而且具有特殊管理内容的活动，因此，加强风险管理组织具有重大的现实意义。

1．可以明确风险管理在企业中的地位和作用

随着风险管理运动在西方发达国家的兴起和推广，大企业、大公司都有了自己独立的风险管理机构和管理人员，从早期的安全管理人员到保险经理，进而过渡到风险经理。这不仅显现出风险管理的职责和范围在不断扩大，而且也反映了风险管理组织而且也反映了风险管理组织在企业中地位之显赫，作用之重大。

2．可以明确风险管理的职能，更好地协调企业各部门之间的关系

不同的组织地位、组织结构决定了不同的职能; 同样，完成特定的职能，必须有相应的组织保证。风险管理组织的建立，可以明确风险管理部门及管理人员的职责范围。同时，风险管理部门作为一个独立的、特殊的专职管理部门与企业其他职能部门的协调与合作尤为重要。这是因为企业风险涉及企业生产经营的各个领域、各个环节。因此，从管理职责和组织地位上明确风险管理部门与其他部门的联系，将直接影响企业风险管理活动全面、有效地展开。

3．可以更好地实施风险管理方案，保证风险管理效果

有没有风险管理组织，组织是否健全、完善，将直接影响风险管理计划方案的实施。没有组织保证，即使有十分完备的风险管理计划，也难以有效地执行，并达到预期的效果。企业风险管理是一个复杂的系统工程，要想较好地达到预期效果，组织保证则是必需的。

二、风险管理组织结构

(一)企业内部风险管理组织结构

风险管理组织机构是企业管理中不可缺少同时又具有特殊地位的组织机构，其组织结构与规模是由企业风险状况和风险管理量决定的，同时与企业规模有关。一般企业的风险管理组织规模不是很大，由5人以下的风险管理部门人员组成。这是因为企业的风险管理职能分散在各个部门。但也有风险管理职能相对集中的企业，这使得风险管理部门的人员相对较多。以下，我们按照组织结构及规模对风险管理的组织结构进行分类。

1．小型风险管理组织

小型企业的风险管理组织是一种直线形的组织形态，一般可由少数的专职人员负责管理。在这一类型的机构中，风险管理者的责任和权限是完整的、直线行使的的，即由一个上级总揽对下属的命令，各级人员由上至下分担，执行同一任务。在小型企业中，厂长或经理往往就是风险管理负责人，并且只有1～2名助手，但要处理企业生产、销售、财务、人事等各方面的风险，故有“万能博士”之称。

小型风险管理组织形态的优点在于，上下级关系简单明了，办事效率高，权限相对集中且责权分明。但对风险管理者个人素质要求过高，他们必须具有较强的专业技术能力和管理能力，一旦不能胜任工作，就会影响整个风险管理的效果。当企业经营规模较大时，面临的风险会更多而且复杂，这种组织模式就不适用了。小型风险管理组织如图6－2所示。

图6－2 小型部门风险管理的内部结构

2．中型风险管理组织

随着企业规模的扩大，各项管理活动(包括风险管理在内)就需要具有专门的管理知识和管理技术的专职人员，仅靠厂长或经理或者某个人是难以胜任的。大中型企业的人、财、物及环境的组合更为复杂，所面临的风险从整体来看较之小型企业是大大增加了。为此，必须设置专门的风险管理职能部门，配备专职管理人员。风险管理部门负责拟定有关风险管理的计划，从事风险的调查与研究，在业务范围内，有权向下级下达命令和指示，下级必须服从。为了充分发挥职能作用，只要是有关企业风险管理之事，皆由风险管理部门负责，统一指挥、统一命令。

中型风险管理组织机构的优点在于，专职机构及专职人员负责企业风险管理，责权明确，便于科学地进行风险管理。缺点在于，风险管理责任全部集中在风险管理部门，会加大该部门与其他部门协调的难度。风险管理与企业经营目标是矛盾的，这样，来自不同部门的命令，使下级无所适从，形成管理混乱，从而使企业整体利益受损。中型风险管理组织机构如图6－3所示。

图6－3 中型部门风险管理的内部结构

3．大型风险管理组织

在大型企业中，通常规模较大的风险管理部门、增设了专职风险分析部门或职位。风险分析人员能帮助风险经理执行各种不同的风险分析任务，而风险经理无须太多去注意具体的处理细节，他更重要的任务是风险管理人员的组织协调，风险计划的组建和预算及与其他部门之间的协作。风险管理部门被视为企业的职能管理部门，但对下属单位没有命令和指挥权，只有业务上的指导权，是企业最高领导层的参谋和咨询机构，起“智囊”作用。

采取这种形态的优点在于风险管理者隶属于企业最高管理者，风险管理机构作为一个独立的职能部门，帮助企业最高管理者进行决策，风险管理者负责拟定有关风险管理计划与预算，独立从事风险的调查与研究，对企业风险管理有建议和忠告权，并可以进行业务上的指导，进行监督和检查。这种形态的缺点在于风险管理者对企业管理没有命令和指挥权，容易使风险管理陷入有名无实的境地。大型风险管理组织如图6－4所示。

图6－4 大型部门风险管理的内部结构

(二)企业外部风险管理组织

企业的风险管理不仅要依靠企业内部的风险管理机构实现，也可借助企业外部的风险管理机构的帮助。企业外部的风险管理机构，是从整个国家经济进行风险管理角度设立的，这些机构有保险公司、风险管理咨询机构。这些一方面可以为企业提供信息，提供风险调查，风险政策咨询以及风险事故诊断，设计风险处理方案等服务。另一方面也可以为企业纯粹风险提供保险，提供防损安全服务。

三、企业风险管理组织体系的建立

风险管理的组织体系由两部分构成，一是企业内部风险管理组织机构，二是企业外部风险管理组织机构。此外，作为一个管理系统应强调风险管理部门与其他部门的横向关系。下面，重点介绍风险管理部门的横向关系。

一般，在大型企业都设有多个重要的部门，风险管理涉及企业的各个部门，需要各部门的支持与配合。专业的风险管理部门应在其中其协调作用。下面是风险管理部门需要经常接触的合作部门:

(一)风险管理部门与财务部门

风险管理应以财务管理为导向，与财会人员直接合作处理财产、责任、人身和投机风险，建立风险准备金。财务部门的各种报表，尤其是资金流量分析及各类指标是风险决策的重要依据。企业有关长期投资决策是财务部门与风险管理部门共同研讨决定。企业财产投保以及与之相关的保险项目是风险管理的任务。低成本、高效率是财务、风险管理的共同目标。

(二)风险管理部门与业务部门

不同经营性质的企业，具有不同的业务范围，所面对的风险是不同的。就风险管理部门与业务部门的关系来讲，共同点在于，风险管理部门要帮助业务部门识别经营中的动态风险与静态风险，提出建设性的指导意见。业务部门要随时将经营、生产情况向风险管理部门汇报，凡是重大的经营决策，收益不确定的经营生产项目都要征求风险管理部门的意见。这样，认识风险，减轻损失的基本任务是由业务部门共同完成的。

(三)风险管理部门与人事部门

人事记录对于风险管理部门防范因重要人事变动而面临的风险是非常有意义的。企业内有一些人担任重要职务，或者身怀绝技，他们的退职、退休、伤亡都会使企业遭受损失。人事部门保存的各种档案和记录，对识别这种可能的风险十分重要。人事部门可通过培训、充实梯队等步骤，做好接替那些重要人员退休的工作。风险管理部门应与人事部门一道，共同防止在招工、晋升、培训以及骨干和重要人员变动给企业带来的损失。

四、风险管理部门的绩效评定

任何一项行为，在衡量它的业绩时，都可以运用两种标准: 一种是结果导向标准，另一种是行为导向标准。结果导向标准关注的是工作绩效，并不关心工作中所付出的努力。行为导向标准则关注工作中所付出的与目标相关的努力，这种努力最终能导致目标的实现。风险经理可充分利用这两个标准来衡量本企业的风险管理业绩。

不论是结果导向标准，还是行为导向标准，在具体运用时都需要使它具有可操作性，也就是可以被测定。这样才可以将它与实际业绩比较，评定其绩效。绩效评定结果无外乎三种情况: 符合标准，没有达到标准，超过标准。企业高层领导、风险经理根据绩效评定结果来确定风险管理部门业绩，并对风险管理计划做出修正和改进。