小额贷款公司融资租赁业务管理

一、融资租赁业务介绍

融资租赁业务是指当客户需更新或添置大型设备、仪器而资金不足时，由小额贷款公司出资购买这些设备出租给客户，客户对此具有使用权，并按时交纳租金，小额贷款公司通过租金逐步收回资金的业务。采用融资租赁的对象一般是寿命较长、价值较高的物品。需要添置设备的客户只须付少量资金就能使用到所需设备进行生产，相当于小额贷款公司为客户提供了一笔灵活的中长期贷款。我国小额贷款公司发展金融租赁业务不仅有利于提高其综合竞争力，完善业务结构，获得新的利润增长点，还有利于提高国内租赁机构的整体实力，充分发挥金融租赁创新性、灵活性和高效性的优点，从根本上改变国内租赁市场的格局，深化我国金融市场的发展。根据目前小额贷款公司的发展状况，小额贷款公司可选择的租赁方式主要有以下三种：

1.直接租赁

直接租赁是指小额贷款公司以买受人的身份按照用户确认的条件同出租人订立以用户指定的货物为标的物的买卖合同，同时，小额贷款公司以出租人的身份同作为承租人的用户企业订立以相关买卖合同的货物为租赁物的融资租赁合同。同融资租赁合同关联的买卖合同可以是一个，也可以是多个。

2.委托租赁

委托租赁是指融资租赁项目中的租赁物或用于购买租赁物的资金是一个或多个法人机构提供的信托财产。小额贷款公司以受托人的身份同作为委托人的这些法人机构订立由后者将自己的财产作为信托财产委托给小额贷款公司以融资租赁方式运用和处分的信托合同。该融资租赁项目的风险和收益全部归委托人，小额贷款公司则依据该信托合同的约定收取由委托人支付的报酬，不担风险。该信托合同受《中华人民共和国信托法》管辖。小额贷款公司同出卖人之间的买卖合同以及同用户企业之间的融资租赁合同，同自担风险的融资租赁业务中的同类合同毫无差别。

3.联合租赁

联合租赁是指多家有融资租赁资质的小额贷款公司对同一个融资租赁项目提供租赁融资，由其中一家小额贷款公司作为牵头人。无论是相关的买卖合同还是融资租赁合同都由牵头人出面订立。各家小额贷款公司按照所提供的租赁融资额的比例承担该融资租赁项目的风险和享有该融资租赁项目的收益。各家小额贷款公司同作为牵头人的小额贷款公司订立体现资金信托关系的联合租赁协议。牵头人同出卖人之间的买卖合同以及同用户企业之间的融资租赁合同，同自担风险的融资租赁业务中的同类合同毫无差别。

二、融资租赁业务特点

第一，融资租赁是不可解约的租赁，在本租期内双方均无权撤销合同。

第二，在基本租赁期内，设备只租给一个用户使用，承租人支付租金的累计总额为设备价款、利息及租赁公司的手续费之总和。承租人付清全部租金后，设备的所有权即归于承租人。

第三，租期较长，基本租期一般相当于设备的有效寿命。

第四，承租人负责检查验收制造商所提供的设备，对该设备的质量与技术条件出租人不向承租人做出担保。

第五，承租人负责设备的保险、保养和维修等；出租人仅提供金融服务，负责垫付贷款，购进承租人所需的设备，按期出租，以及享有设备的期末残值。

三、融资租赁业务存在的问题

1.资金不足

受监管政策限制，小额贷款公司目前只能依靠自有资本开展融资租赁业务。

2.人才储备不足

金融租赁的业务领域相当复杂，对于复合型人才的需求十分紧迫。目前小额贷款公司金融租赁业务领域的专业技术和人才储备都相当不足，不利于从整个产业链的角度做好业务拓展与风险控制。

3.专业管理经验缺乏

小额贷款公司与国有商业银行相比对租赁标的物的专业熟悉程度和维修处理能力相对较弱，对租赁标的物的处理经验也较为缺乏。

农银金融租赁案例

据《中国经营报（博客，微博）》记者了解，由于茶叶企业自身规模较小，即使有些地方银行已经放宽了对中小企业的审核标准，但银行给予符合条件的茶企的贷款额度还是非常有限，能从银行得到贷款的，大多也仅仅限于几十万元或一两百万元。某茶叶生产公司把自己需要资金购买茶叶生产线的消息通过可以提供生产线的茶叶机械老板转告给农银金融租赁公司后，农银金融租赁就派了3名专业人员到工厂考察。随后，就着手落实设备所有权，落实资金用途，落实连带责任担保、回购承诺、设备上设置密码控制等风险缓释措施。仅仅10天时间，茶叶生产厂家只支付了30%的首付款，农银金融租赁就将1000万元资金打给了供应商，供应商收到项目资金后，立即派人到该厂安装了生产线。余额在合同期内由茶叶生产厂家按合同及时偿还。

资料来源：中国经营报，中小企业借道租赁巧融资，2013年4月7日。