小额贷款公司财务风险的规避

一、从国家层面来看

1.加强法律方面的建设

首先必须明确小额贷款公司的性质。小额贷款公司的经营体制和我国一些非银行类金融机构很相似，例如贷款公司，二者相同之处都是不能吸收公众的存款，而主要经营的业务都是根据国家政策为“三农”的经济发展提供贷款；区别在于资金的来源不同，小额贷款公司主要是以民间资本为主，而贷款公司的资金来源于银行。而来源不同并不构成小额贷款公司的基本性质，所以应该将小额贷款公司作为金融机构对待，将其定义为金融机构，这样就可以享受金融机构在税收、征信系统以及利率上的优惠政策。

其次，小额贷款公司的经营宗旨。小额贷款公司的经营宗旨是“小额、分散”，在《指导意见》中规定“发起人持有的股份不允许超过公司注册资本的10%，借款人的贷款余额不能超过小额贷款公司资本净额的5%”，这就限制了小额贷款公司扩大客户群，那么公司的风险就无法“分散”，

2.加大政府的扶持

首先，在合理的范围减免税费。小额贷款公司税负较重，且不享受任何优惠政策，在明确小额贷款公司的性质之后，应适当提供一些税收优惠政策，例如参照改革地区农信社时实行的减免政策。所得税三年内减半征收、营业税税率按3%征收，或者给予相应的政府补助，对放贷的用户实行利息补贴等优惠措施。或者对新成立的小额贷款公司实行免税期，规定一个期限，中间都不用交税，或者减半征收营业税和所得税等等。这样不仅减少小额贷款公司的成本，还能鼓励其对“三农”和中小企业的投入。

其次，健全国家机关的监管体系。建议由各省金融办作为牵头部门，建立由银监局、人民银行、工商局、公安局等部门共同参与监管的联席会议制度，明晰各自职责，并在此基础上建立监管协作机制。如工商部门负责登记事项、信用监管、年度检查、合规经营等方面。公安部门负责对小额贷款公司相关资料留案备查，配合其他部门打击非法集资、高利贷等金融违法行为。人民银行分支机构对小贷款公司的利率、资金流向进行跟踪监测，将小额贷款公司纳入信贷征信系统等。银监部门负责对小额贷款公司的高管人员从业资质进行把关，监测小额贷款公司与其融资的银行业金融机构关联情况，查处双方合作时的违法违规行为，及时发现督查小额贷款公司非法吸收或变相吸收公众存款的行为。

二、从企业层面来看

1.扩大融资渠道

小额贷款公司“只贷不存”，无法吸收存款，导致后续资金不足，扩大融资渠道可以缓解小额贷款公司的资金不足。

首先，增加融资渠道。一是向除了国有商业银行以外的银行融资，这些银行没有国有银行的性质，融资的可行性高。二是吸收外资，很多外资机构对我国的小额贷款公司很有兴趣，觉得小额贷款公司前景广阔，很有意向合作。三是从国家的政策性银行或者储蓄机构获得批准贷款。四是开放存款业务，从民间吸收资金。如果条件允许，也可以像股份有限公司一样公开募集资金。

其次，实行一定的差别待遇。小额贷款公司服务的对象是农户和中小企业，存在贷款回收不到的风险。为了降低该风险，小额贷款公司可以在发放贷款的时候采取不同的贷款利率。在了解了客户的不同信誉状况后，给信誉好的客户或者老客户适当的优惠利率或是给他们增加贷款的额度。让老客户觉得公司服务质量好，免费替公司做广告，增加客户源，降低部分营销成本。对信誉不好，故意破坏信誉的客户，不予贷款，必要时通过法律途径来解决。

最后，加强与银行间的合作。小额贷款公司在放贷的过程中都会有资金不足的情况，向银行借款就是其中一条解决的办法。银行可以对一些经营状况良好，合法经营且风险控制体系相对强的小额贷款公司给予适当的鼓励，提高融资比例，允许其按照银行同业拆借利率享受贷款，差别对待这些公司。因此，加强小额贷款公司同银行间的相互合作，不但可以提高从银行借款的效率，而且也降少拆借利率，提高小额贷款公司的盈利能力。

2.开发多种信贷产品

小额贷款公司主要的业务是发放贷款，同时还可以向有社会关系的人提供担保贷款、质押贷款和抵押贷款。除此之外，小额贷款公司可以把低收入人群列入贷款的对象。低收入人群可动用资产少，一般都不会有什么价值的抵押品作担保，所以对这部分人群可以不用他们作抵押，但放贷前要对放款对象实行严格的筛选，最好能有些抵押担保形式（主要有小组联保、小组基金等），相对可以减少风险。另外还可以采用公司与农户结合的模式，通过企业和农户签订合同的方式，由企业为农户作担保，把贷款贷给农户。这种方法不但可以使农户得到资金，同时农户的产品也有了销路，企业也有了货源，一举好几得。

3.完善征信体系

小额贷款公司因受区域和规模限制，其风险评估体系和风险控制系统并不健全，抵御风险能力不强，对小额贷款公司可持续发展有诸多不利。所以小额贷款公司要加入社会征信体系，并且要建设自身的信用体系，对贷款者的信用、担保人、抵押品等进行严格审查。例如，小额贷款公司应该充分利用银行间共有的客户信用体系，对客户的信用进行等级评定。除此外，还要用自己的办法进行评定。评定过程，除了小组成员之外，应该加入有威望的村民和居委会成员，增强结果的可信度。对评定出的结果应公开公示，防止暗箱操作，增强评估的透明度。最后在与其他金融机构分享资源，以求共同约束贷款人，达到贷款人早日还贷的目的。

4.完善公司的管理机制

首先，要建立并健全贷款管理制度。即在贷款之前要进行信用评估，确定信用等级。贷时审查，多层管理者审查，确保贷款户的真实合法。贷后检查，防止遗漏任何重要信息。同时，为了防止贷款收不回的风险，还应该进行计提坏账准备金，加强对风险的控制和化解。

其次，完善内部管理制度。内部控制的原则主要是合理分工、权利制衡。小额贷款公司可以通过合理范围的授权，使员工在其权限范围内承担各自的责任。内控制度应随着公司的经营环境进行改变，确保其能稳健、有序地进行。同时还要及时建立信息披露制度，及时向各部门披露相关信息。

再次，建立风险补偿机制。因为风险带来的损失不可避免，所以对这种损失需要采取一系列补偿措施。多从利润中提取一些风险补偿金。

最后，激励机制。激励机制应该本着公平、公正、公开的原则，广泛征求员工意见，制定出大多数人都认可的制度，并把这套制度同考核制度结合，激励员工努力工作，充分发挥员工的潜能，促进公司更好的发展。

5.提高人员素质

财务人员：通过掌握的借款人的财务数据，及时发现问题。

经营人员：建立信贷岗位双人操作和定期异地岗位轮换制度；细化柜台经办人员的审核职责，注意核对资料的真实性和完整性，尤其是对客户信用做认真调查，对客户的收入证明、流水等做仔细核实；根据客户需求定制信贷产品，如等额本息还款方式等；加大稽核监督的力度，增加客户的担保措施，如抵押、信用保证等；通过这些措施可以有效降低客户违约风险。

管理人员：强化基层信用社主任的管理和监督职责。提高客户经理的业务素质，掌握基于现金流的小额信贷技术。加强相关经济理论学习，通过相关信贷实际的操作过程，努力提高高层管理者的管理水平，使高层管理人员具备快速、准确的判断能力。

6.其他风险控制的策略

分散风险：简单的说就是不要把鸡蛋放在一个篮子里，小额贷款公司要求客户必须是“小额、分散”，这样就可以有效的分散系统风险，避免客户过度集中在某一个或几个行业或客户。

回避市场风险：这个有赖于我们的客户经理能够进行详尽、细致的贷前调查、风险控制部门的风险分析以及贷款审核委员会的正确决策，对于高风险的行业或高危客户群体进行有效识别，尽量回避风险。

转移风险：通过和担保公司、中介公司合作，有效转移客户风险。

小额贷款公司规避风险案例

某小贷公司为规避个体户贷款风险，具体工作中规定了以下办法：

一、个体户提出申请后，信贷人员需到贷户经营场所调查拍照，目的是落实贷款项目的真实性并预测其还款能力，防止贷款挪用或不正当经营，规避贷款风险。

二、个体户在办理贷款时，坚持夫妻双方到场签字。目的是杜绝因赌博、嫖娼、吸毒等借款现象的发生。

三、实行个体户贷款公务员担保机制。担保人出具所在单位工资证明，每个公务员担保额度在2万～5万元之间，一旦出现代偿贷款现象，不影响其正常生活。

四、个体抵押贷款，用商品房做抵押的贷款额度按照不超过评估价的70%掌握，用住宅做抵押的，贷款人必须持有两套住房，按其一套住房评估价的50%掌握贷款额，一般不受理机动车辆做抵押。

五、对借款金额10万元以上的个体贷款户，需经公司审贷会研究决定并实行按月（季）收息制。目的是强化个体贷户信用意识，同时保持与贷户的联系，以便随时掌握贷款使用动态。

该公司自成立以来，由于在个体户贷款管理中坚持以上做法，故而个体户贷款从未出现任何损失。