融资租赁业务一般操作程序

二、融资租赁业务一般操作程序

我国现阶段融资租赁业务以直接融资租赁为主导。因此，本节融资租赁业务的一股程序，将围绕直接融资租赁业务展开。

直接融资租赁是指承租人向出租人提出租入某项资产申请；购置资产所需资金全部由出租人垫付；资产购进后直接交承租人使用；承租人定期向出租人交纳租金；租赁期满承租人享有资产产权、续租权、返还权中的一种租赁方式。

一项典型的直接融资租赁业务一般有以下程序。

（一）租赁申请

承租人欲租入资产时，需首先向租赁公司提出书面申请。其内容主要包括资产的名称、数量、规格型号、价格、生产厂商、国别、交货时间、交货地点等项内容。同时承租人还应如实提供租赁公司要求的相关资料。

（二）租赁业务受理

租赁公司在收到租赁申请及相关资料后，应在规定时间内作出是否受理的选择，然后对租赁进行调查与评估。

（三）租赁项目审查

租赁公司受理承租人租赁申请后，需对项目进行严格审查。项目审查应从以下几个方面进行。

1．项目的资格审查

项目的资格审查是指租赁公司对欲承租用户所要求承租项目合法性的审查，它是确定项目成交与否的重要因素之一。

2．承租人及其经济状况审查

承租企业是租赁业务正常进行的保证。所以必须审查承租企业的整体经济实力，判断租赁项目的风险状况。审查的重点是以下几类。

（1）企业的沿革、背景、经营历史及社会影响。判断其资信程度。

（2）企业领导班子成员。了解他们的资历、学历及实际工作能力，判断其经营管理水平及技术实力。

（3）企业近几年来的经营成果，包括产品产量、销售量、销售收入、销售成本、利润、税金以及债务状况，判断其经济实力和经营态势，并分析发生变化的原因。

（4）企业近年来已上项目的建设进度、效益，判断其经办项目的经验和能力。

（5）企业现有工艺技术和设备的运转情况，了解拟上项目的背景、目的、经济价值，判断新项目的必要性。

通过对上述内容的分析、研究，如承租企业各项指标良好，租赁公司便可对项目作进一步的审查。

3．项目的可行性审查

项目的可行性审查指租赁公司对租赁项目的诸多客观因素所进行的调查、了解。审查的重点是以下几类。

（1）拟上项目所生产的产品是否适销对路、渠道畅通。

（2）拟上项目的原材料供应是否有充分的保证。

（3）拟上项目的工艺、技术是否可行。

（4）拟上项目的担保人是否是经中国人民银行认可的金融机构或经济实体；是否有代承租企业偿债的能力，是否具有外汇资金。经济担保函的各项条款是否满足租赁交易的特殊性。

租赁公司经过对项目和承租企业的综合评估，如认为项目合法，承租企业可靠，拟成交项目可行，便正式同意租赁申请。

（四）洽谈、签订租赁合同

项目审查完成后，租赁公司即与承租人开始洽谈有关的租赁条款。其内容主要包括租赁期限、租金等与租赁有关的各种事项。双方达成一致后，正式签订租赁合同。

（五）洽谈、签订商务合同

租赁合同订立后，租赁公司根据承租人选定的资产，与生产厂商洽谈并签订商务合同。

（六）筹集资金

租赁公司收到生产厂商交货通知后，筹集相应资金以购买相应资产。

（七）交运货物

生产厂商将租赁资产直接交运给承租人。

（八）支付贷款

租赁公司将购买租赁资产的货款支付给生产厂商。

（九）租赁实行

承租人接卖方货物后，向租赁公司出具租赁资产收据，租赁合同正式履约。

（十）交付租金

承租人按租赁合同中规定的租金支付日期和租金额，向租赁公司交付租金。

（十一）续租、留购、退回

租赁公司收到承租人应交纳的全部租金后，在租期届满前，便与承租人洽谈租赁资产的处理问题。其内容为续租、留购、退回事宜。承租人对租赁资产的处理方式选定后，双方已成交的该租赁合同终止。