强制储蓄型社会保障模式的特征

4.3.1　强制储蓄型社会保障模式的特征

强制储蓄型模式的社会保障制度，曾长期不被国际社会保障界认可，因为它缺乏传统社会保障制度的互济功能。但是随着各国人口老龄化的加剧，传统的社会保障模式面临着巨大的养老危机，而新加坡独特的公积金制度却受到冲击不大，使得强制储蓄型社会保障模式得到了重视，一些国家在改革或建立自己的社会保障制度时，亦会考虑借鉴和吸收强制储蓄型模式的优点。

强制储蓄型社会保障模式的基本特征是:

第一，强制储蓄，设置个人账户。所有工薪劳动者都必须按照工资收入的一定比例缴纳社会保障费用。政府为每位劳动者设立一个私人账户，企业与劳动者缴纳的社会保障费用均计入该账户，并逐年累积。

第二，实行完全积累制。在该模式下，劳动者及企业缴纳的所有费用均计入相应的个人账户，为劳动者未来的生活保障进行储蓄。个人账户中的资金不允许转移支付(某些国家允许家庭成员之间相互填补账户缺口)。因此，这种模式实现的是劳动者自己一生的收入与负担的纵向平衡。

第三，政府不直接承担财政责任，而是扮演监督与管理的角色。该模式下的社会保障基金完全来源于劳动者个人或者是劳动者个人和企业共同缴纳，政府不承担缴费责任，其参与的方式是监督与管理个人账户上累积基金的投资运营。当然，不同国家政府承担的责任也是有区别的。正是由于在基金管理和政府责任等方面的差异，强制储蓄型社会保障模式又分为以新加坡为代表的“国营强制性储蓄积累型”社会保障模式和以智利为代表的“私营强制性储蓄积累型”社会保障模式。

第四，强调自我责任，缺乏互济性。强制储蓄型社会保障模式下，劳动者所积累的社会保障基金完全用于劳动者自身的养老等保障需求，不在劳动者之间调剂转移，从而也无法在劳动者群体中分担风险。所以该模式的一个重要特征就是强调劳动者的自我责任，而不是追求互助共济。由于该模式下劳动者个人享受的待遇与所缴纳的社会保障基金完全联系，因而具有很强的激励性，但这种模式也忽视了社会保障追求公平的政策目标。

第五，积累基金与资本市场的有机结合。由于强制储蓄型模式是完全积累的财务机制，每个劳动者在劳动期间积累在个人账户上的资金是不断增长的，从参加强制储蓄到领取相应待遇，往往间隔数十年，期间必然遭遇基金贬值的风险。因此，强制储蓄型模式的最大压力在于如何使个人账户上积累的基金实现保值增值，这就必然要求积累基金与资本市场相结合，才可能在参与社会财富创造的过程中避免贬值的风险^[10]。

正是因为强制储蓄型模式具备上述不同于其他社会保障模式的特点，才有了自己鲜明的个性。这种模式在激励劳动者自我负责和限制政府责任方面是有效的，应对人口老龄化所带来的财务危机亦具有相当好的效果。但其制度安排缺乏互济性，不利于风险分散的缺陷也备受批评。迄今为止，真正实行强制储蓄型模式的只有新加坡等小国家，或者类似于智利只在养老保险等个别项目中实施。