银行本票使用方法详解

银行本票使用方法详解

央行为破解银行网点和柜台排队办理金融业务难题，出台了《关于改进个人支付结算服务的通知》，力求从制度上促进这一矛盾的解决。其中大力推广使用的银行本票，是—般财会人员比较生疏的支付结算工具，在此笔者谈了其办理和接收中须注意的问题。

银行本票的优点

银行本票并非付款的委托，而是自付证券。它只有2个基本关系人，即出票人与收款人。本票的出票人就是付款人，在任何情况下都处于主债务人的地位。所以，银行本票不但信誉高，通用性强，而且灵活方便，允许背书转让。

单位或个人使用银行本票购买商品，销货方可以见票发货，购货方可以凭票提货;债权、债务双方可以持票清偿债务;收款方将本票交存银行，银行即为其入账，而不必像交存支票那样，需收妥以后才能用款。

银行本票有不定额本票和定额本票两种。定额银行本票面额为1000、5000、10000和50000元。支取现金的银行本票，可随时到银行兑付现金。单位和个人在同一票据交换区域需要支付各种款项，均可使用银行本票。

取得银行本票的步骤

1.填写《银行本票申请书》

《银行本票申请书》一式三联，第一联是存根，第二联是借方凭证(个人交现金办理银行本票的，此联注销)，第三联是贷方凭证。申请人应详细填明收款人名称、申请人名称、支付金额、申请日期等事项并在第二联上签章。如果申请人和收款人均为个人需要支取现金的，那么应在“支付金额”栏先填写“现金”字样，后填写支付金额数字;倘若申请人或收款人为单位的则不得申请签发填写“现金”字样的银行本票。申请书经银行审查正确无误，银行据以向申请人收妥款项后，签发银行本票。

2.检查银行本票的正确性

申请人收到出票银行签发的银行本票，应注意审读本票的签发日期是否大写，用于转账的本票是否在本票上划去“现金”字样，用于支取现金的本票，是否在本票上划去“转账”字样;定额本票的出票行在本票正联上，是否加盖本票专用章和法定代表人或其授权代理人名章;不定额本票的出票行在第二联本票上，是否加盖本票专用章和法定代表人或其授权代理人名章，并用压数机在“人民币大写”栏右端压印小写金额，金额压印是否正确、清晰。

如有不符，则应请求出票银行及时作出妥善处理。企业单位收到银行签发的本票后，则应根据《银行本票申请书》(存根联)作会计分录，借记“其他货币资金—银行本票”账户，贷记“银行存款”账户。

同时，银行本票业务需要通过如下图所示的处理程序:

①申请人需要使用银行本票，应向出票银行填写好银行本票申请书，并向银行足额交存票款;

②出票银行在收妥票款后签发银行本票并交付给申请人;

③申请人在取得银行本票后可提交收款人，收款人可背书转让给持票人;

④持票人在银行本票的提示付款期内向代理付款银行提示付款;

⑤代理付款银行收到持票人提示的本票，经审核无误后，代理出票银行付款;

⑥代理付款银行通过票据交换系统与出票银行清算票款;出票银行收到票据交换提入的银行本票，办理本票结清手续。

银行本票业务处理程序示意图

接收银行本票须注意的事项

1.收款人或被背书人是否确为本单位或本人;

2.银行本票是否在提示付款期限内(银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过2个月);

3.必须记载的事项是否齐全(欠缺必须记载事项之一的，该银行本票无效);

4.出票人签章是否符合规定，不定额银行本票是否有压数机压印的出票金额，并与大写出票金额一致;

5.出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，更改的其他记载事项是否由原记载人签章证明;

6.背书是否连续，背书使用粘单的，是否按规定在票据和粘单的粘接处签章;

7.背书人为个人的，被背书人应当核对该背书人的身份证件。

审查无误的银行本票才能接受，否则应拒绝接受。

(本文发表于《财会信报》2007年8月13日)