看懂我的结算单

●　看懂我的结算单

我们来看一下一份结算单的例子，如表3-2至表3-5所示:

表3-2　成交记录单单位:元

表3-3　平仓盈亏单单位:元

表3-4　持仓盈亏单单位:元

表3-5　资金清单单位:元

该投资者2008年1月7日卖出1手铜期货Cu0802进行平仓，卖出2手Cu0803合约并在当日买入1手平仓。因为是卖出平仓，Cu0802的平仓盈亏为:(平仓价－前结算价格)×5(吨)×手数=(60600－60460)×5×1=700(元)，投资者盈利700元。Cu0803为当日平仓，平仓盈亏为:(开仓价－平仓价)×5吨×手数=(60100－60000)×5×1=500(元)。总的平仓盈亏为1200元。如前所述，用每日结算价计算的话，用这种计算方法计算的平仓盈亏被称为盯市平仓盈亏。

此时，投资者还持有1手Cu0802的买入头寸和1手Cu0803的卖出头寸，Cu0802是历史仓，持仓盈亏为:(当日结算价－前结算价)×5吨×手数=(60200－60460)×5×1=－1300(元)。Cu0803是当日开的新仓(空仓)，持仓盈亏为(开仓价－结算价)×5吨×手数=(60100－59550)×5×1=2 750(元)。总的持仓盈亏为1450元。同样，由于是通过结算价结算，用这种计算方法计算的持仓盈亏被称为持仓盯市盈亏。

投资者该日的总盈亏=持仓盈亏+平仓盈亏

　　　　　　　　　=1200+1450=2650(元)

今日结存=上日结存+出入金+盈亏－手续费

　　　　=63447.2(元)

保证金占用=当日结算价×5吨×手数×保证金比例

保证金比例应按照期货公司的收取比例而不是交易所的收取比例，本例中用的是7%。

可用资金=当日结存－保证金占用

逐笔平仓盈亏=(开仓价和平仓价之差)×5吨×手数

　　　　　　=(60600－60000)×5×1+

　　　　　　　(60100－60000)×5×1=3500(元)