【摘要】：《塔木德》中认为：“当用则用、当省则省。”换句通俗的话说，花钱要花在刀刃上。学会管理资金、把钱用到刀刃上，对于财力本来就薄弱的公司来说，就显得更为重要。那种开张几个月就关门大吉的公司，大多是因为总经理不善做资本预算、大手大脚乱花钱。
《塔木德》中认为：“当用则用、当省则省。”犹太商人虽然拥有着惊人的财富，但这并不代表着他们随意一掷千金。金钱对于他们是重要的工具，他们的理财观念是：花一块钱，就要发挥一块钱的功效。换句通俗的话说，花钱要花在刀刃上。
和个人做投资一样，企业资金若投放不好也会是一笔赔本的生意。学会管理资金、把钱用到刀刃上，对于财力本来就薄弱的公司来说，就显得更为重要。
身为总经理，应该特别注意在固定资产（机器设备、厂房等一次性购买并长期使用的项目）及流动资产（生产和流通中以原材料、辅助材料、燃料、动力；在制品、半成品、库存成品的形态存在的资产；支付劳动报酬的工资基金和管理费用等方面的周转性资金）之间寻求一个恰当比例的投资额。
通常，在开始时，企业应尽量投入更多的金钱在流动资产上，而在固定资产上的投资金额则要愈少愈好。原因如下：
（1）流动资产通常是我们事业生机的根源，它可生产出销货收入与现金流动。
（2）固定资产并不能直接产生收入，而且还可加重中小企业的经营负担。许多小公司，他们往往煞费心机地选用最好的地段或是设备，结果导致后续资金投入匮乏，企业难以为继。这样如何还谈得上经营？这并不是说固定资产的投资不重要但那是以后的事情，在开始时，一家公司必须确保建立一个最低数额的流动资产作为固定资产的安全帽。
日本近年提出“预算即结算”的经营口号，可见资本预算对于整个经营过程的影响之大。你在经营前，应该对每个经营环节进行精心的资本预算，然后通盘考虑、精打细算，该购置的设备器具要不惜血本购置，可花可不花的钱要尽量节省。
那种开张几个月就关门大吉的公司，大多是因为总经理不善做资本预算、大手大脚乱花钱。
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