上海金融特区金融监管的技术与手段

四、上海金融特区金融监管的技术与手段

从20世纪80年代后期开始，由于金融创新和网络银行(电子银行)的迅速发展，金融业务本身所具有的技术含量逐渐上升。同时，新的金融衍生产品层出不穷，这些新的金融产品的收益风险计量的技术性程度加深。而且金融科技的发展和金融工程的应用，使得金融监管面临前所未有的挑战，加之由于道德风险和抽象会计原则本身所导致的金融财务报表的真实性和准确性受到严重影响，单纯依靠传统的行政和司法手段，或单凭直觉经验已经难以有效监管规模日益巨大和加速变化的各种金融活动，对于金融监管的技术创新要求与日俱增。监管技术的现代化主要体现在以下三个方面：第一，针对计算机和网络技术在金融业的广泛运用，监管当局开始对技术进行适当监管。第二，针对日益复杂的金融衍生工具，监管的计算和计量技术日益复杂和精确。以金融工程为标志，大量的现代金融产品和衍生工具被开发、设计、推广、应用，其监管中所运用的计算技术日益复杂化。第三，现场和非现场稽查并重，并把建立有效监管系统作为重要手段。传统上监管者可以通过监管对象提供的各种报表来识别和衡量风险，但由于道德风险、会计原则抽象和表外业务激增等原因，在金融机构的资产负债表和损益表中反映可能影响资产负债表余额和改变损益及营运资本的业务远远不够，致使非现场检查的透明度和准确性下降甚至严重失真，所以各国金融监管当局都把现场监管放到了与非现场监管同等重要的位置，对所有的金融活动采取事前、事中和事后的规范化监管程序。

世界金融监管的技术创新趋势发展迅猛。在现代科学技术特别是金融电子化、网络化的冲击之下，世界金融监管的技术创新趋势将不断增强。在技术系统建设方面，计算机和网络技术被广泛应用和推广。许多发达国家的金融监管当局充分利用计算机或计量模型监管系统来收集、处理金融信息资料，评价和预测金融运行状况。这既提高了金融机构对市场变化的应变要求，也促进了管理体系的现代化发展，在非现场监管中发挥出很大的作用，扩大了监管范围，促进了监管效率的提高。

未来金融监管技术方法的发展趋势是：①电子计算机监管系统。对众多金融机构进行监管，必须建立起系统的非现场监管体系，广泛地运用各种模型，这就需要开发出相应的计算机监管程序，利用计算机对众多的金融数据信息进行处理，实现非现场监管的电子化。②计量模型。主要是运用数理统计原理来建立对银行的复合评级、专项评级模型、总体风险计量模型、单一风险评估模型(信贷风险模型、流动性风险模型、利率风险与缺口分析模型、外汇头寸风险及欺诈风险模型等)及综合风险评估矩阵模型、对比模型、过滤模型等。③分部报告。综合性信息有利于对银行整体的了解，但它却模糊监管者对银行局部以及病灶的透视，监管主体需要对特定部门或业务种类给予更多、更深入的关注。④常规评级制度以及迅速纠正行动机制。现场检查是实施金融监管的重要方式之一，但现场大都是采用了质量性的评估结论，未能有较好的激励与约束功能。⑤综合素质、危机与预警测试。可根据最高管理层的管理能力，机构与企业、产业的关系开发能力，金融创新与业务开拓能力，金融服务的信用水平，金融企业文化，应变能力等变量对金融机构综合素质进行测试。可通过对金融机构经营潜力、不良债权程度、经营规模、资产对市场价格变动的感应程度、人力效率、资产收益水平及经营的稳健程度等因素对金融机构实施危机与预警测试。