企业社会责任和企业绩效指标体系建立

4.2.1企业社会责任表现四维指标体系

基于资源基础观，根据上述的分析，本研究从物质资源、人力资源、技术资源和声誉资源四个关键维度来建立影响企业社会责任表现的指标体系。在我国，企业建立股份制度还是近年来的实践，企业在应对股东履行社会责任上也缺乏足够的认识，现实中也有企业忽视对股东履行社会责任给企业带来重大损失的现实案例，所以本书将通过对浙江企业的实证研究来对企业社会责任表现维度进行因子分析。

国外的研究大多借助KLD数据库作为对企业社会责任表现进行衡量的依据，从八个利益相关者维度对企业进行评分，研究学者只要引用选定企业在选定维度上的表现数据就可以进行研究。而我国缺乏如此的社会数据库，直接套用KLD数据库中利益相关者维度的索引会脱离我国的实际情况，而SA8000标准主要是由相关的法规构成的，对于企业责任竞争力的概念来说，不完全贴切。因此，本书在对KLD数据库利益相关者维度索引借鉴的基础上，并根据资源基础观，按照上述构建的理论框架，结合我国国情，确定四大维度的具体指标。

4.2.2企业绩效的二维评价指标体系

之前国外学者的有关企业社会责任下企业绩效的研究都是仅仅以财务指标来考察企业绩效，正如在上述分析部分提及的，这正是此类研究一个需要改进的方面。因此，本书的研究希望在这方面有所突破，对企业绩效的指标体系进行扩展，结合企业的营运绩效与可持续发展绩效来建立企业绩效的指标体系。

问卷设计和数据收集

4.3.1问卷设计基本内容和设计过程

1．问卷设计基本内容

问卷设计的最高层次是问卷量表的构思与目的，不同的目的和理论依据决定了问卷项目的总体安排、内容和量表的构成(王重鸣，1990)。本书的问卷设计，主要是为本书围绕企业社会责任分析框架而展开的相关研究内容服务的，要求问卷内容能为各部分研究内容提供所需的有效数据。围绕各部分研究的研究目的和研究内容，所设计的调查问卷包括以下三个方面的基本内容：

(1)填报者与企业的基本信息；

(2)关于企业社会责任表现资源因素判断；

(3)关于企业绩效因素的判断。

2．问卷设计过程

本书所使用的问卷是在参考大量文献研究成果、企业社会责任项目访谈结果以及国内外一些较为成功的调查问卷设计形式的基础上逐步形成的。

首先，通过检索查阅关于企业社会责任理论、资源基础理论、企业绩效评价等方面的研究文献，将相关文献已论证的企业社会责任的战略资源维度，以及企业社会责任下企业绩效评价指标等进行归纳，吸收了与本研究有关的知识，形成初步调查思路。

其次，选取浙江企业中企业社会表现较好的6家代表企业进行深入田野考察(indepth field interview)。访谈对象是企业内负责技术工作的高层领导、相关事业部领导，以及承担企业文化、企业形象设计具体工作的项目经理，了解企业和事业部的基本情况以及在企业社会责任履行和管理过程中所遇到的主要问题。访谈目的包括两方面：一是验证初步研究思路，就初始假设征询被访谈者的意见，以检验研究思路是否与现实相符合；二是征询被访谈者对本研究重要问题的意见，包括研究模型的表面有效性(facevalidity)以及各变量的测度，以充实完善调查问卷。通过田野考察，逐步形成初始调查问卷。

第三，征求学术团队的意见。将问卷以电子邮件的形式发向作者所在的学术团队，以征求团队中各位专家和相关研究人员对初步问卷的意见，根据团队的建议对初始调查问卷进行了修改，形成了修改后的调查问卷。

第四，对修改后的调查问卷进行预测试，以验证调查问卷中指标设置和问卷表述的合理性。预测试的范围主要是选择浙江省9个地市中241家生产和制造企业进行的，调查对象为企业内的高层技术领导、事业部领导和承担企业社会责任建设和企业形象设计的项目经理。根据被测试者的反馈和建议，对一些测度题项的表述方式和语言进行了修改，在此基础上形成了最终调查问卷。

4.3.2问卷设计可靠性

问卷设计必须具备可靠性。王重鸣(1990)认为，问卷量表的设计包含四个层次，即问卷的理论构思与目的、问卷格式、问卷项目的语句和问卷用词。在进行问卷设计时，问卷的内容和子量表构成要根据问卷设计的目的确定；问卷中应尽量注意避免复杂语句或带有引导性的问题，语句层次上要使项目用语明确、具体，尽可能避免多重含义或隐含某种假设；问卷用词要避免过于抽象以防止反应定势；同时要控制反应偏向。马庆国(2002)认为，正确设计问卷的要点是：问卷问题要根据研究目标设立；要依据调查对象的特点设置问题；不能设置得不到诚实回答的问题；对于有可能得不到诚实回答而又必须了解的数据可通过其他方法处理，如变换问题的提法，从而获得相关数据。

学者们提到问卷设计时需要注意的问题，本书在问卷设计中都进行了考虑和处理。对于问卷设计过程中的问题表述方式，本书在借鉴相关文献原有表述基础上，通过田野考察和预测试，反复征询被访谈者和被调查者的意见并进行了修正，同时考虑了问题表述的明确性、客观性、易于理解和能体现破坏性创新项目特征的要求。为避免问卷回答过程中可能出现的一致性动机问题(consistency motif problem)，按照Salancik和pfeffer(1977)，podsakoff和Organ(1986)，Lee等(2001)的建议，本书在问卷设计中，没有说明研究的内容和逻辑，在题项安排上，问卷将企业社会责任下企业绩效题项放在企业社会责任各维度测度题项的后面，以防止回答者得到可能的因果关系暗示，进而在回答过程中受到这一暗示影响，从而降低问卷结果的可靠性。

4.3.3样本选取

Fowler(1988)认为有4个主要的原因可能会导致被调查者对问题做出不准确的回答，即：①被调查者不知道问题答案的信息；②被调查者不能回忆问题答案的信息；③被调查者虽然知道问题答案的信息，但被调查者不想回答这些问题；④被调查者不能理解问题内容。为避免在这方面出现的信息失真，本书除了在问卷设计过程中对问题表述方式进行优化以外，在被调查对象选择方面也进行了控制。

样本的选取主要有两个方面：一是应该选取什么样的企业；二是应该选取企业哪个部门的人来填写问卷。本书研究的是企业社会责任的实施与企业绩效之间的关系，涉及的内容及问题涵盖了广泛的企业经营行为，也即与企业战略是相关的，所以要将对企业有全局性了解的企业高层领导作为调查对象，也需要公众和消费者对问卷作答。

本书研究的参与者都参与了整个项目问卷的设计，并负责与本书研究内容相关部分的问卷分发。根据浙江企业名录，主要从规模以上企业中选取样本，同时为了参照，也选取了部分规模以下的企业，最终共300家企业组成了问卷调查的样本。

4.3.4问卷发放和数据收集

问卷发放分两种形式进行：第一种形式是采用以信函方式进行间接发放。本研究借鉴Christine S.Koberg，Dawn R.Detienne，Kurt A.heppard(2003)的经验，根据Dillman(1978)描述的全面设计方法(total design method，TDM)，向样本框架中300家企业的技术领导人寄出600份调查问卷和邮资已付的返回信封及说明信函，并附上样本选择、被调查对象选择的基本要求，请他们选择本企业履行企业社会责任的1~2个战略业务单元(事业部)负责人进行调查。说明信函用来确定研究的发起人并说明调查的目的和重要性。在说明信函中，研究者向被调查者保证机密性并承诺研究一旦完成将送给他们有关研究发现的集合报告。在首次问卷寄出3星期后再次寄出催函，并且选择恰当的时间与被调查者进行电话联系或者通过社会关系与被调查者联系，以提高其回答问卷的积极性，但是以间接形式发放的问卷回收率仍然不是太高，这类问卷共收回213份。第二种形式是现场发放。研究者对事先有联系的22家符合条件的企业，采用现场发放的形式，共发放调查问卷22份。由于双方的信任度较高，现场发放的问卷回收率达到100%。

调查问卷的发放时间是2007年12月8日，截止时间为2008年3月15日。共收回问卷241份，回收率为48.2%。问卷回收后，剔除问卷的准则是：剔除问卷填写缺漏多于5个选项者。剔除掉无效问卷后，得到有效问卷208份，有效问卷回收率41.6%。