外汇兑换计算

任务6.3　外汇兑换计算

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汇率是一种货币兑换成另一种货币的比率，也就是一种货币交换另一种货币的比价。因此汇率也称汇价。

1.外汇买价和卖价的计算

银行经营外汇买卖业务分买入价和卖出价。

（1）外贸公司把出口外汇收入卖给银行用买入价，其公式为：

外汇金额×银行外汇买入价＝本币金额

例：出口收汇70000美元，按结汇当日银行买入牌价每百美元为人民币788元，计算如下：70000×788／100＝551600（人民币元）

（2）外贸公司向银行买入外汇，其公式为：

外汇金额×银行外汇卖出价＝本币金额

例：进口用汇80000美元，设购汇当日银行卖出牌价每百美元为人民币791元，计算如下：70000×791／100＝553700（人民币元）。

需要注意的是，外汇现钞价的银行兑换价低于外汇现汇价，这是因为外钞需要到国际金融市场去出售和收兑，银行要承担运输、保险和垫付资金利息等费用。

外贸业务一般都以外汇现汇价算，但有时也会发生外币现钞收支。例如，客户来访洽谈业务时购买少量样品，当场以外币现钞支付，如此项样品我方以人民币作底价，可按银行买入现钞价折算成外钞价。

2.外币互换的计算

把一种外币折算成另一种外币有两种方法：一种是直接折算，即按两种不同外币的直接兑换率折算。但我国银行目前尚无外币互换的直接兑换率牌价，因此只有采用另一种方法，即间接折算法，它通过人民币牌价把一种外币折算成另一种外币。

例：某外贸公司代美商垫付运费10万日元，该商要求以美元偿付，我方收入美元售给银行按银行美元买入价结算，购入日元按银行日元卖出价结算，其公式为：

日元×日元卖价／100000÷美元买价／100＝美元。

上例设银行每10万日元卖出价为人民币6880元，银行每百美元买入价为人民币773元，计算如下：

100000×6880／100000÷773／100＝890.04（美元）。

按间接折算法计算，从理论上来说是合理的，但折算出来的数字往往大于国际市场两种外币的直接比价，因此如数额较大，不易被对方接受。

附注：中国工商银行人民币即期外汇牌价　　　　　　单位：人民币／100外币

发布时间　2011年11月08日10：13：23