12．3．2 金融仓储服务模式风险的控制(6)
（一）加强信用管理
信用作为买卖双方交易完成的根本保障，构成了契约关系的重要基础在金融仓储服务过程中，通过对客户的资料收集制度、客户资信档案管理制度、客户资信调查管理制度、客户信用分级制度、合同与结算过程中的信用风险防范制度、信用额度稽核制度、财务管理制度等等，对客户进行全方位的信用管理。在进行货物质押时，有的客户资信不好，在滚动提取时提好补坏、以次充好，这样就会形成一定的质量风险。中小企业与银行建立金融仓储合作关系，取得银行信用后，可以改善金融服务信用获得中的效率问题。例如，统一授信，就是银行把贷款额度直接授权给仓储企业，再由仓储企业根据客户的需求和条件进行质押贷款和最终结算，仓储企业向银行按企业信用担保管理的有关规定和要求提供信用担保，并直接利用这些信贷额度向相关企业提供灵活的质押贷款业务，银行基本上不参与质押贷款项目的具体运作。统一授信模式有利于企业更加便捷地获得融资；减少原先质押贷款中一些繁琐的环节；也有利于银行提高对质押贷款全过程的监控能力，更加灵活地开展质押贷款服务，优化其质押贷款的业务流程和工作环节，降低贷款的风险。仓储企业与客户建立长期的合作伙伴关系，仓储企业为客户提供金融仓储服务的基础是对客户有充分的了解，建立长期的合作关系，更有利于提高效率，防范金融仓储信用风险。
金融仓储模式运作中，考察客户资信风险时重点考察企业的经营能力和信用状况，是反映企业经营状况是否正常的最直接指标，是主营业务的增长率和利润水平，还要考察客户的资产负债率。随着市场经济和金融业的发展，企业资产负债率普遍提高，这无疑增大了企业的破产风险，除经济实力外，良好的信用是企业履约的必备条件。评估担保对象的信用状况，主要依据担保对象的历史履约情况和履约意愿来判断，如客户偿还债务的历史情况，在以往的履约中所表现的履约能力，客户履约是自愿，还是被采取法律诉讼或其他行动的结果。凡有不良信用记录的，应杜绝与其合作。仓储企业介入融资过程，应该向商业银行提供制造企业货物细数据，但是这些数据的准确性和可靠性可能存在漏洞，甚至这些数据的来源和有效性都有问题，这就容易出现银行在信用评价时的数据信息失真风险。采取措施预防信用风险是现阶段金融仓储业务风险控制的关键。
（二）规避仓单质押风险
金融仓储业务运作中，选择客户要谨慎，要考察其业务能力、业务量及货物来源的合法性；在滚动提取时提好补坏，有坏货风险；还有以次充好的质量风险要对中小企业和仓储企业的资信进行核查，需要了解企业背景情况，市场销售情况，财务状况及偿债能力，借款用途及还款资金来源，与银行往来及负债情况等。为了保证仓储企业与银行自身利益，需要货主进行反担保，反担保方式为抵押或质押应提供具体的物料清单、单据和凭证。质押品种要有选择目前大多由货主和银行开提货单，要逐步转向仓单提货，由货主与银行共开提货单的，要在合同中注明仓单无提货功能银行审核后，签署贷款合同和仓单质押合同，按照仓单价值的一定比例放款至货主在银行开立的监管账户。贷款期正常销售时，货款全额划入监管账户，银行按约定，根据到账金额开具分提单给货主，仓库按约定要求核实后发货；贷款到期归还后，余款可由货主自行支配。
仓储企业和银行、中小企业之间都存在着委托代理关系，作为银行的代理人，监管货主企业在仓库中存储货物的种类、品种和数量等；作为货主企业的代理人，管理仓库中货主的货物，包括管理货物的进出库，确保仓储货物的安全。质押商品的种类要有一定的限制，要选择适用广泛、易于处置、容易变现、价格涨跌幅度不大、质量稳定的品种。仓储企业要加强对仓单的管理。仓单必须记载：存货人的名称和住所、仓储物的品种、数量、质量、包装、件数和标记、仓储物的损耗标准、储存场所、储存期间、仓储费、仓储货物保险情况、填发人、填发地点和填发时间等详细情况。此外，要注意提货单风险，目前大多由货主和银行开提货单，要逐步转向仓单提货，由货主与银行共开提货单的，要在合同中注明仓单无提货功能。同时要有鉴别提货单真伪的措施物权法规定，质权人负有妥善保管质押财产的义务；因保管不善致使质押财产毁损、灭失的，应当承担赔偿责任；担保期间，担保财产毁损灭失或者被征收等，担保物权人可以就获得的保险金赔偿金或者补偿金等优先受偿。合同法规定，因不可抗力不能履行合同的，根据不可抗力的影响，部分或者全部免除责任，但法律另有规定的除外，当事人迟延履行后发生不可抗力的，不能免除责任。综上法律条款，质押财产由仓储企业负责监管，银行对质押财产负有保管义务，因保管不善造成损失须承担赔偿责任。此外，法律虽然规定在不可抗力情形下，银行对质押财产损失免责，但这种损失将对银行贷款安全带来直接风险。
【注释】
(1)沈建明．项目风险管理［M］．北京：机械工业出版社，2004：50．
(2)陈立文．项目投资风险分析理论与方法［M］．北京：机械工业出版社，2004：52－54．
(3)熊莎．物流企业参与物流金融服务的风险研究［D］．长沙理工大学硕士学位论文，2009：15－18．
(4)马佳．供应链金融融资模式分析及风险控制［D］．天津大学硕士学位论文，2008：33．
(5)段伟常，张仲义．物流金融风险管理体系及评价方法研究［J］．石家庄学院学报，2009（4）：15．
(6)阮加．物流金融风险与控制［J］．物流技术，2010（4）：19．
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