进口许可证货物管理目录作用

第四节　对外贸易管制措施与报关规范

一、主要知识点

(一)进出口许可证管理

1.进出口许可证

进出口许可证管理是进出口许可管理制度的核心内容，也是国家限制进出口的一种主要的管理形式。进出口许可证是允许进出口的证明文件，是国家管理货物、技术进出境的法律凭证，同时也是海关进行监管和验放的重要依据。2011年实行进口许可证管理的货物包括重点旧机电产品和消耗臭氧层物质两类商品;实行出口许可证管理的货物有49种。

2.报关规范和要求

进出口许可证管理实行“一批一证”管理和“一关一证”管理，实行“非一批一证”，最多不超过12次。进口许可证的有效期为一年，当年有效，出口许可证的有效期不得超过6个月，且有效期截止时间不得超过当年12月31日。

(二)自动进口许可证管理

1.自动进口许可证

国家对部分属于自由进口的货物实行自动进口许可证管理。自动进口许可证是我国自动进口制度中具有法律效力，用来证明对外贸易经营者经营某些商品合法进口的证明文件，是海关验放该类货物的重要依据。

2.报关规范和要求

自动进口许可证实行“一批一证”管理，部分货物也可实行“非一批一证”管理(如铜精矿等)，但不得超过6次。一般情况，自动进口许可证有效期为6个月，在公历年度内有效。

(三)进口废物管理

1.废物进口许可证

国家对废物进口实行分类管理，即禁止进口废物、限制进口的废物、限制进口类可用作原料的废物及自动进口许可管理类可用作原料的废物。《废物进口许可证》是我国进出口许可管理中具有法律效力，用来证明对于进口类可用作原料的废物合法进口的重要证明文件，是海关验放货物的重要依据。

2.适用范围和报关规范

列入《限制进口可用作原料的废物》和《自动进口许可管理类可用作原料的废物》目录的进口废物，向海关提交《废物进口许可证》，该证实行“非一批一证”管理，未列入两目录范围的废物一律不得进口。

(四)濒危物种进出口管理

1.濒危物种进出口管理

国家濒危物种进出口管理办公室会同有关部门制定相关的法律和行政法规，对《濒危野生动植物国际贸易公约》制定了《进出口野生动植物种目录》，并以签发“濒危野生动植物种国际贸易公约允许进出口证明书”(简称《公约证明》)的形式进行保护。对于属于我国自主管理的濒危物种，采取签发“濒危物种进出口管理办公室野生动植物允许进出口证明书”(简称《非公约证明》)的形式进行保护，超出两证明范围的濒危物种以《非物种证明》的形式来加强进出口的管理。

2.适用范围和报关规范

《公约证明》、《非公约证明》是我国对濒危物种进出口许可管理具有法律效力的证明文件，也是海关验放该类货物的重要依据。《公约证明》、《非公约证明》海关实行“一批一证”管理，《非物种证明》实行当年使用和一次性使用的管理方式。

(五)进出口药品管理

1.进出口药品管理

进出口药品的管理属于国家限制进出口管理的范畴，实行分类管理和目录管理，国家食品药品监督管理局是进出口药品的主管部门。凡进口或出口列入《精神药品管理品种目录》、《麻醉药品管制品种目录》的药品，无论是什么单位、以何种贸易方式、有何种用途，均需要取得国家药品监督管理局核发的《精神药品进出口准许证》或《麻醉药品进出口准许证》，向海关办理通关手续。对进口列入《进口药品目录》的药品，应当向口岸药品检验所签发《进口药品通关单》。

2.报关规范

“进出口药品准许证”是我国对精神药品、麻醉药品和一般药品进出口许可管理具有法律效力的证明文件，也是海关验放该类货物的重要依据。《精神药品进出口准许证》、《麻醉药品进出口准许证》和《进口药品通关单》均实行一批一证管理。

(六)黄金及制品进出口管理

对黄金及制品进出口应属于我国限制进出口管理范畴，中国人民银行总行是黄金及制品进出口的管理机关。

(七)两用物项和技术进出口许可证管理

1.两用物项和技术进出口许可证管理

两用物项和技术进出口时，进出口经营者应当主动向海关出具两用物项和技术进出口许可证，未向海关出具而产生的相关法律责任自行承担。商务部是全国两用物项和技术进出口许可证的归口管理部门，负责制定两用物项和技术进出口许可证管理办法及规章制度，监督、检查两用物项和技术进出口许可证管理办法的执行情况，处罚违规行为。

2.报关规范和要求

海关凭两用物项和技术进出口许可证接受申报并办理验放手续。两用物项和技术进口许可证实行“非一批一证”制和“一证一关”制，两用物项和技术出口许可证实行“一批一证”制和“一证一关”制。两用物项和技术进出口许可证应在批准的有效期内使用，一般情况不超过一年，逾期自动失效。两用物项和技术进出口许可证证上的进出口商、收发货人应分别与进出口报关单的经营单位、收发货单位相一致。

(八)出入境检验检疫管理

1.出入境检验检疫管理

出入境检验检疫管理是我国进出口管制的重要内容，“出境货物通关单”和“入境货物通关单”是出入境检验检疫的主要证明文件，也是海关监管的重要依据。

2.报关规范

出入境货物通关单实行“一批一证”制度。

(九)其他货物进出口管理

1.音像制品进口管理

音像制品进口海关凭有效的“中华人民共和国文化部进口音像制品批准单”办理验放手续。

2.有毒化学品管理

有毒化学品进出口海关凭有毒化学品环境管理放行通知单办理验放手续。

3.进出口农药登记证明管理

进出口农药登记证明是海关办理进出口报关手续的重要依据，进出口农药登记证明实行“一批一证”制度。

4.兽药进口管理

申报进口兽药、人畜共用的兽药，报关单位凭口岸兽药监察所在进口货物报关单上加盖的“已接受报验”的印章办理有关验放手续。

以上内容可以用图2－3表示。

图2－3　贸易管制措施与报关规范知识图

二、练习题

(一)单项选择题

1.《出口货物许可证》的有效期和准予延长的期限:

A.有效期为6个月，但仅在公历年度内有效，不得延期

B.有效期不得超过6个月，需要跨年度使用时，有效期截止日期不得超过次年2月底

C.有效期1年，当年有效，需要跨年度使用时，有效期最长不得超过次年3月底

D.有效期1年，在公历年度内有效，不能延期

2.下列进出口许可证件实行“非一批一证”管理的是:

A.入境货物通关单　　B.进口药品通关单

C.废物进口许可证　　D.纺织品临时出口许可证

3.《入境货物通关单》不适用的范围:

A.列入《法检目录》属于入境管理的商品　　B.进口可再利用的废物原料

C.美国、日本、韩国、欧盟输入的货物　　　D.其他未列入《法检目录》的商品

4.下列关于进口废物管理的表述，错误的是:

A.包括废纸在内的进口废物可以办理转关

B.存入保税仓库的废物必须取得有效废物进口许可证

C.对未列入《限制进口类可用做原料的废物目录》的废物一律不得进口

D.向海关申报允许进口的废物，应主动向海关提交废物进口许可证、入境货物通关单及其他有关单据

(二)多项选择题

1.列入《自动进口许可管理货物目录》的货物，但可以免交自动进口许可证的是:

A.加工贸易项下进口并复出口的成品油

B.外商投资企业作为投资进口的机电产品

C.每批次价值不超过5 000元人民币的货样广告品

D.参加在国内马戏团演出进口后须复出口的运输工具

2.下列进出口许可证件实行“一证一关”管理的有:

A.进出口许可证　　　　　　B.自动进口许可证

C.纺织品临时出口许可证　　D.两用物项和技术进口许可证

3.下列对《两用物项和技术进出口许可证》的使用，表述正确的是:

A.进口实行“非一批一证”制和“一证一关”制

B.出口实行“一批一证”制和“一证一关”制

C.有效期一般不超过一年，跨年度使用时在有效期内使用到次年3月31日

D.仅限于申领许可证的进出口经营者使用，不得买卖、转让、涂改、伪造和变造

4.两用物项和技术进出口许可证发放和授权发放的部门有:

A.计划单列市　　　　　B.配额许可证事务局

C.省级商务主管部门　　D.各地特派员办事处

5.对下列实行自动进口许可管理的大宗散装货物，溢短装数量在货物总量正负3%以内的予以免证验放:

A.原油　　B.成品油　　C.化肥　　D.钢材

(三)判断题

1.对列入国家《限制进口类可用作原料的废物目录》和《自动进口许可管理类可用作原料的废物目录》的废物，但未取得废物进口许可证的禁止进口。

2.向海关申报进口列入《进口药品目录》中的药品，报关单位应主动向海关提交有效的进口药品通关单及其他有关单据，进口药品通关单实行“一批一证”制度，在该单指定口岸海关使用。

三、练习题答案及解析

(一)单项选择题

1.答案:B。

解析:本题测试的是出口许可证的有效期。进出口许可证件的效力是有效期限，超过这个期限则失去效力。不同的国家管制商品，其进出口许可证件的有效期以及延期是不同的，因此，对于各项进出口许可证件的有效期以及延期是我们掌握的重点内容。进口许可证有效期是1年，应当在公历年内使用，因故可以延期，延期的时间应当到次年3月底;出口许可证的有效期不超过6个月，可以跨年度使用，跨年度使用到次年2月底;而自动进口许可证的有效期是6个月，不能延期，配额证明的有效期也是6个月，在有效期内领取许可证。因此，进口许可证、出口许可证和自动进口许可证的有效期是完全不同的，我们应当注意到进口许可证“因故可以延期”，出口许可证“可以跨年度使用”，自动进口许可证“不能延期”。通过测试本题，考生应掌握出口许可证的有效期和延期时间，同时也应掌握其他许可证件的有效期。

2.答案:B。

解析:本题测试的是自动进口许可证“非一批一证”使用的次数。“非一批一证”是指在有效期内可以分批次累计报关使用。进出口许可证、自动进口许可证都可以使用“非一批一证”，但在使用时备注栏内必须标明“非一批一证”的字样，一方面区分“一批一证”，另一方面方便下次报关使用。自动进口许可证需要“非一批一证”的货物大多是散装货物，如化肥、钢材等，自动进口许可证使用“非一批一证”的次数最多不超过6次，进出口许可证使用“非一批一证”是12次，但都不能超过最多使用次数，虽有余额海关也停止接受报关，这也是进出口许可证和自动进口许可证在使用“非一批一证”上的主要不同。通过测试本题，考生应掌握使用“非一批一证”的次数。

3.答案:D。

解析:本题测试入境货物通关单适用范围。入境货物通关单是由口岸检验检疫机构所签发的专用单据，是入境货物已经接受报检的证明文件，也是海关验放报检货物的重要凭证。一般情况下，《法检目录》的商品和国家有关法律法规明确规定需要检验检疫的货物，适用入境货物通关单，像题目给出的备选答案BC是国家法律有明确规定的，D未列入《法检目录》，国家法律没有规定，不在入境货物通关单适用范围。通过测试本题，考生应理解和掌握入境货物通关单适用范围。

4.答案:A。

解析:本题测试进口废物的报关规范。为了防治固体废物污染环境，保障人体健康，国家禁止进口不能用作原料的固体废物，而对进口可用作原料的固体废物实行限制管理和自动进口许可管理，也就是说，国家对进口废物实行分类管理，既禁止进口废物、限制进口的废物、限制进口类可用作原料的废物及自动进口许可管理类可用作原料的废物。国家环保总局是进口废物的国家主管部门，会同国务院对外贸易主管部门制定、调整并公布《限制进口可用作原料的废物》和《自动进口许可管理类可用作原料的废物》目录，国家环保总局发放废物进口许可证，任何单位、团体、企业和其他组织无论以何种经营方式进口上述目录范围内的废物，都必须申领废物进口许可证，超出两目录范围的废物一律不准进口，包括存入保税仓库的废物。申报进口废物应向海关提交允许废物进口的废物进口许可证，并标有国家环保总局废物进口审批专用章，如果是《自动进口许可管理类可用作原料的废物》目录的进口废物，还要标注自动进口许可的字样，以示两者的区别。海关对废物进口许可证实行“非一批一证”管理，经营单位或者其代理人每次申报废物进口的批准证书，海关在证书的背面加盖核销章，直到用完该证书。除此，进口废物除需要废物进口许可证外，还需要入境货物通关单，这也是必须的，进口废物是不能办理转关的(废纸除外)，只能在进境口岸办理手续。

(二)多项选择题

1.答案:BCD。

解析:本题测试的是可以免交自动进口许可证的情形。为适应我国对外贸易发展，扩大和鼓励加工贸易，吸引外商来华投资，在海关监管特殊区域、加工贸易保税方式、外商投资企业等特殊情形下，如果属于自动进口许可证管理的商品，在办理进口手续时可以免交许可证，这是我们国家继续对外开放和在加入WTO后采取的具体措施。进口国家管制的许可证件中，属于自动进口许可证管理的商品可以免交的情形是比较多的，其他进口许可证件比较少，像进口许可证商品、关税配额商品等，因此，自动进口许可证可以免交这也是特殊的情形。自动进口许可证可以免交的贸易方式是:进出口加工贸易、暂时进出口、保税区、出口加工区、保税仓库、保税物流中心等海关监管特殊区域，外商投资企业投资进口自用的设备也可以免交。但国家对一些属于自动进口管理的能源、敏感商品还不能免交，虽然是可以免交的贸易方式，但其进口商品绝对不能免交，如外商投资企业进口旧机电产品，加工贸易进口燃料油等。对于参加马戏团演出的道具、运输车辆等，属于暂时进口货物，按照海关对暂时进口货物进行监管，不需要自动进口许可证，而货样广告品规定5 000元数值，超过这个数值需要递交自动进口许可证。通过测试本题，考生应理解自动进口许可管理，掌握可以免交自动进口许可证的情形。

2.答案:ACD。

解析:本题测试的是“一证一关”管理。“一证一关”是指进出口许可证只能在一个海关报关使用，也就是说在指定的海关报关，这说明了国家对实行“一证一关”进出口货物管理的重视程度，当然也表示了“一证一关”的货物进出口不同于其他进出口货物。进出口许可证、纺织品临时出口许可证、两用物项和技术进口许可证均实行“一证一关”，实行“一证一关”制和“一批一证”没有必然的联系，但往往在指定口岸海关进口的货物，其许可证件是一批一证，两者不谋而合，这足以说明实行“一证一关”的进出口许可证件是国家严格限制的进出口商品，像进口消耗臭氧层物质、出口汽车、出口纺织品、进出口易制毒化学品等都需要“一证一关”不同的进出口许可证件，而自动进口许可证、废物进口许可证等没有实行“一证一关”管理。通过测试本题，考生应掌握实行“一证一关”管理的进出口许可证件。

3.答案:ABCD。

解析:本题测试的是《两用物项和技术进出口许可证》的使用和报关规范。这里所称两用物项和技术是指有关行政法规管制的物项和技术，包括核出口、核两用品及相关技术出口、生物两用品及相关设备和技术出口等。概括起来两用物项包括民用和军用的，如民用航空零部件出口，麻黄素类易制毒化学品进出口等，因此两用物项和技术涵盖的内容非常多，原来实行进口许可证管理的易制毒化学品和监控化学品归在了两用物项和技术进出口许可证管理中了。两用物项和技术进口许可证与出口许可证在管理上的一个主要不同是，进口可以实行“非一批一证”，而出口只是“一批一证”，进口和出口都是在指定海关报关，而在其他报关规范和使用上两者都是相同的。通过测试本题，考生应理解两用物项和技术进出口许可证的含义，掌握两用物项和技术进出口许可证在使用上的不同。

4.答案:BC。

解析:本题测试的是两用物项和技术进出口许可证发放机构。两用物项和技术进出口许可证发放机构由配额许可证事务局负责，并授权省级商务主管部门负责发放本地区的两用物项和技术进出口许可证，对于许可证件的发放在颁布进出口许可证商品目录时对外公布。不同进出口管制商品发放许可证的部门不同，进出口许可证的发放机构是配额许可证事务局、各地特派员办事处、各省、自治区、直辖市、计划单列市以及授权的省会城市商务主管部门，比两用物项和技术进出口许可证发放的部门要多，经营两用物项和技术进出口单位按照指定的发放机构申请许可证。通过测试本题，考生应区别两用物项和技术进出口许可证的发放机构与进出口许可证发放机构的不同。

5.答案:ABCD。

解析:本题测试自动进口许可证可以免证验放的情形。自动进口许可证管理对进口散装货物和大宗散装货物的溢短装数量有具体规定，散装货物溢短装数量在货物总量5%以内的予以免证验放，如煤、铜精矿、铁矿砂等散货;对原油、成品油、化肥和钢材四种散装货物溢短装数量在货物总量正负3%以内免证验放。这四种大宗散装货物与其他散装货物相比在管理上还是比较严的。通过测试本题，考生应掌握自动进口许可管理报关的具体规定。

(三)判断题

1.答案:正确。

解析:本题测试的是进口废物管理的适用范围。进口的废物是指能够用作原料的固体废物，如进口废塑料，加工成塑料颗粒用于其他产品的生产成为再生原材料。对于污染环境危害人体健康的废物国家禁止进口，因此，国家对进口可用作原料的固体废物实行限制管理和自动进口许可管理，对不能用作原料的固体废物实行禁止进口管理。进口废物的主管部门通过制定、调整并公布《禁止进口货物目录》、《限制进口可用作原料的废物》和《自动进口许可管理类可用作原料的废物》目录的形式限制废物进口，任何单位、团体、企业和其他组织无论以何种经营方式进口限制进口目录范围内的废物，都必须申领废物进口许可证，否则一律不准进口，超出两目录范围的废物禁止进口。禁止进口废物包括固体废物、工业固体废物、城市生活垃圾、危险废物等。目前，在国家发布的禁止进口货物第三批、第四批和第五批目录中都有废物的列名。通过测试本题，考生应掌握限制管理类的进口废物。

2.答案:正确。

解析:本题测试进口药品通关单的报关要求。为了保证药品的质量，保障人们用药安全，国家对进出口的药品进行管理。进出口药品的管理属于国家限制进出口管理的范畴，实行分类管理和目录管理。由于进出口的药品较多，主要分为进出口麻醉药品、进出口精神药品和进口一般药品。凡进口或出口列入《精神药品管理品种目录》、《麻醉药品管制品种目录》的药品，无论是什么单位、何种贸易方式、有何种用途，在办理进出口报关手续前，均需要取得国家药品监督管理局核发的精神药品进出口准许证或麻醉药品进出口准许证，向海关办理通关手续。进口列入《进口药品目录》的药品，应当向口岸药品检验所签发进口药品通关单，并向海关办理验放手续，凡进出口药品都应当向口岸检验检疫机构报检报验。精神药品进出口准许证、麻醉药品进出口准许证和进口药品通关单均实行一批一证管理，进口药品通关单仅在注明的口岸使用。精神药品、麻醉药品进出口必须经由国务院批准的允许药品进出口的口岸进出口。虽然本题只测试进口药品报关规范，但通过对进口药品管理的测试，考生应了解和掌握精神药品和麻醉药品的报关要求。