风雨十载铸辉煌

风雨十载铸辉煌

房化冰

作为曙光工程技术处一名普通员工，亲身见证了企业由小到大，由弱到强铸就的辉煌之路。

曙光工程技术处成立于1999年8月17日，是以油水井大小修作业为主营业务的工程技术服务单位。分开分立之初，企业面临着求生存、谋发展的严峻考验，我处全体干部职工迎难而上，战严寒，斗酷暑，打造出“团结高效、勤奋务实、开拓进取、争先创优”的团队精神，凝练出曙光工程技术处五种精神，即“迎难而上、不屈不挠，心系企业、甘作奉献，永不停步、孜孜不倦，勇于探索、敢于实践，以人为本、和谐发展”。通过深入开展“精品工程”和满意服务”等活动，从创业伊始的举步维艰，逐渐发展成为今天颇具竞争力的综合性工程技术服务企业，企业发展规模今非昔比，企业效益一路攀升，经营业绩排名一直位居前列，成为全局工程技术服务行业的佼佼者。这些成绩的取得得益于局、处两级领导高瞻远瞩的正确引领，得益于广大员工的不懈努力。

我处目前从业人员共有3650人，比成立之初增加1011人，增幅高达38.3%。

截至9月末，固定资产原值4.38亿元，比成立之初增加2.14亿元，增长95.5%。主营业务收入呈逐年上升趋势，从2000年的2.36亿元增至2008年的8.7亿元，增幅高达268.6%。

目前已有年修井10000口，注汽80万吨的生产能力。

我处开展的主要业务包括：油水井大小修业务、燃料结构调整业务、工艺技术服务业务、特车通用运输及其他辅助生产业务。

重组整合以后，我处及时调整工作定位，将“为油田增储上产服务、为原油上产提供保证、为油田二次开发提供技术支持、为建设百年辽河作贡献”作为新的工作定位，把做辽河油田最优的工程技术服务单位作为企业目标。

为积极应对挑战，共克时艰，财务管理工作及时跟进，采取了有力的应对措施。

——及时调整工作定位，正确对待生产与经营的关系，树立先进的成本管理理念

1.正确理顺生产、安全环保质量与经营效益的关系

面对严峻的经营形势，全处上下摒弃了那种只追求速度，不计成本、不讲安全、不求质量、不谈环保的落后观念，将全处职工的工作理念统一到“服务与效益并重，生产经营一体化”的思路上来，树立“安全就是效益、环保就是效益、质量就是效益”的理念，按照确保“四个万无一失”的要求，科学有序组织生产经营活动，“确保不发生一起井喷失控事故、确保不发生一起井下质量事故、确保不发生一起人身伤害事故、确保不发生一起污染事故”。进而避免非正常成本开支，为全面提高经济效益奠定了坚实基础。

2.树立先进的成本管理理念，严格控制成本

按照“凡是成本都是可控的理念”，严格控制固定成本。在控制固定成本方面，按照“今天的投资就是明天的成本和有投资必须有回报的思路”严格控制固定资产投资。

——建立全面的“大预算”管理格局，实行纵向到底、横向到边预算管理体系，实现全员、全过程、全要素的预算管理制度

1.建立纵横双向全覆盖的“大预算”管理格局，严考核、硬兑现

“凡事预则立，不预则废”，在生产经营过程中，坚持以预算为纲，指导生产经营活动，凡是有生产经营活动的地方，都有预算管理和成本控制。

我处预算体系分纵向利润或费用承包预算和横向费用承包预算。纵向预算是我处根据对油田公司的利润承包指标在三级单位进行分解落实，三级单位再在小队层面进行继续落实。横向费用承包预算是分别由处级领导和处机关主管部门领导共同承包经汇总的纵向单位成本费用，两个方向的预算互为制约。

2.实施预算控制下的计划管理模式

在预算执行过程中，我处引入计划管理模式，对地面工程、物资采购、设备修理、外雇劳务等费用支出，各三级单位必须在年度预算的指导下，在发生前上报经营管理科，经营科汇总后，经处资金预算委员会研究通过后，以月度计划的方式下达计划、批准执行。凡是没有计划的支出，任何单位和个人无权安排实施。否则，合同科不予签订合同、概预算审计科不予审核预算，财务科不予结算，造成损失的要追究责任。

在预算执行过程中，凡是下达计划的成本费用，必须控制在预算计划额度内；凡是无预算的成本费用，一律不予下达计划；变动成本超预算的，必须有相应的收入加以弥补。

预算计划下达后，业务主管部门负责推荐服务商，监管部门通过“服务商审批单”会签的形式，对服务商进行资质审查，确保提供的产品或服务质优价廉。

3.强化重点费用要素的控制力度

材料费、燃料费（煤炭、成品油）、修理费是工程技术服务单位消耗的主要成本费用，占变动总成本近30%。“五项费用”是非生产性消耗，所以，在成本控制过程中，我处对以上三项费用和“五项费用”进行重点控制。

4.全面实施单井单车核算

单井单车核算系统是我处开发的一项单井单车核算应用软件，是我处将统计与核算延伸到班组的一个管理平台，是实施精细化管理的一项有效措施，是实时监控单井单车效益的适用工具。通过单井单车核算系统的应用，能够有效地把地质岗、区队核算员岗、经营统计岗、材料管理岗（大队级和小队级）、财务岗、保管员岗、综合队核算岗、机动员岗联系起来，为全员参与生产管理、经营管理提供了一个有效的载体。几年运行实践说明，单井单车核算系统的规范应用，为会计核算提供了必要的补充、为财务决策提供真实有效的信息，也使全员参与生产、全员参与经营、全员降成本、全员承担经济责任落到实处。

5.加强预算执行的分析和成本支出分析

经营活动分析是生产经营活动中非常关键的环节，是总结经验教训、查找问题和矛盾的重要手段。

①建立月度、季度、年度分析机制

为使年度财务预算得到有效执行，我处按照预算管理制度的要求，建立月度、季度、年度预算执行情况分析机制。

月度末，基层单位和横向管理科室分别进行单位和部门预算执行情况分析，财务科收集汇总后，以《财务公报》的形式公布纵向和横向部门预算执行结果；季度末，通过召开全处生产经营大会，全面分析总结上季度生产经营成果并进行下季度生产经营工作安排；年末，基层单位和横向科室及处级层面进行全面的生产经营活动分析，不论是月度、季度还是年度分析，我们把分析的重点放在查找问题、解决问题上；把分析的目的放在确保预算得到有效执行上。

在定期分析的基础上，我们还不定期地进行专题分析和专项分析，找出影响预算执行的关键点，进而采取行之有效的措施予以推进或改进。

在分析过程中，我们注重定量分析和定性分析相结合，充分把握预算执行过程中的一些内在的规律和趋势。

在分析过程中，针对不同的专题、内容和目的，我们注重专业分析和群众性分析相结合，使分析不但有一定的专业水准，还要有广泛的参与性。

②成本费用分析突出主要成本费用分析

工程技术服务单位主要可控成本费用是材料费、燃料费（煤炭、成品油）、修理费，在重点监控以上三项成本的同时，也重点分析以上三项费用，在分析过程中，我们重点分析各单位百元产值的材料消耗率、燃料消耗率、修理费用支出率，如果上述比率与年初预算比率发生偏差，立即采取措施予以纠正，同时还将上述三项比率在四个作业公司中进行对标排序。

2010年的工作思路已经明确，即保持规模，提升技术，精细管理，科学发展。我要立足本岗，刻苦钻研业务，为进一步提高财务管理水平，为我处实现持续协调较快发展，尽一点绵薄之力。

（作者系曙光工程技术处财务科科长）