一般认为，风险由三个基本要素构成，分别是风险因素、风险事故和损失。三者共同作用，同时影响着风险产生和发展的过程。对风险构成的深入剖析有助于我们把握风险的本质。
风险因素又被称为风险隐患或者风险条件，指的是引起风险事故发生的条件、增加风险事故发生概率的原因，以及风险事故发生之后致使损失加剧的因素。风险因素的存在只是风险事故发生的先决条件，并不一定导致风险事故的发生；而风险事故发生时，必定有相应的风险因素存在。用数学语言来说，风险因素是风险事故的必要条件。
风险因素通常分为三类，分别是：实质性风险因素、道德性风险因素和心理性风险因素。
实质性风险因素是一种有形因素，指的是某一标的物本身具有的，容易致使损失扩大或增加损失发生概率的客观条件和原因。例如汽车的制动系统质量不高、轮胎摩擦系数过低、安全气囊数量不足等等，都属于车祸的实质性风险因素，前两个因素增加了发生车祸的概率，第三个因素在发生车祸的时候会造成损失加剧。
道德性风险因素是一种与人的道德品质有关的无形因素，是指由于个人的不良企图及恶意行为，致使风险事故发生或损失扩大的原因和条件。例如贪污、造假、盗窃、为了得到赔偿金而制造事故等等。
心理性风险因素也是一种无形因素，与人的心理状态有关，指的是由于人们由于疏忽大意或者心存侥幸，致使风险事故发生的机会增加和损失扩大的因素。例如出门时忘记关闭煤气和电器设备，购买了车险之后放松了驾车时的警惕等等。
有学者将后两种因素统称为非实质性因素或人为因素，这样风险因素就被分为两类：实质性因素和人为因素。通俗地讲，可以说是“天灾”和“人祸”。
风险事故是直接引起损失发生的意外事件，通常是显性的、外露的，是人们看得见、摸得着的风险事件，例如火灾、车祸、盗窃等。风险事故是风险隐患变成现实的体现，并直接导致损失的发生。
损失是指非计划、非故意和非预期的经济价值减少或人身伤害。这里强调“非计划、非故意和非预期”，因为这是风险损失独特的特征，与其他造成经济价值减少的行为相区别。诸如固定资产折旧、捐赠这样的行为都会导致经济价值的减少，但这不是损失，因为它们是有计划、故意和预期的。
损失又分为直接损失和间接损失。直接损失是风险事故本身直接造成的有形的、实质性的损失，比如厂方失火造成建筑物、机器、原材料等固定资产的损失。间接损失是由于直接损失导致的无形损失，包括利润的减少和恢复原状的投入等，例如厂方失火后停产造成的收入损失、为了修复厂房和机器而发生的额外费用等。
综合以上的分析，风险是风险因素、风险事故和损失三个要素的结合体，三者之间的关系如图1-1所示。
图1-1 风险三要素
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