模块四 财务处理系统
教学目标
最终目标：能利用财务软件处理日常会计业务。
促成目标：会根据财务制度设置账套参数，灵活处理各种会计业务。能够根据工作流程设置自动转账凭证，会进行错账更正，会对账结账。具体包括：
（1）会设置系统参数。
（2）会整理录入期初数据。
（3）会填制、修改凭证。
（4）会审核凭证。
（5）会进行银行对账。
（6）会更正错账。
（7）会进行自动转账定义。
（8）会查询各类账表。
（9）会进行期末处理。
模块说明
总账系统（模块）是所有财务软件的核心部分，其他各功能模块（子系统）都是围绕总账系统展开的，所生成的凭证最终都传递给总账。总账系统的基本功能包括：系统初始化、凭证处理、出纳管理、账簿管理和期末处理，总账系统除了完成日常处理常规性会计工作外，还能提供详尽的信息联查功能。
项目一 财务系统初始化
任务描述
本项目的主要任务是根据管理需要设置系统选项参数、整理录入期初数据。
知识要点
系统参数：决定了总账系统的输入控制、处理方式、数据流向、输出格式等，设定后一般不能随意更改。系统提供了“凭证”、“账簿”、“会计日历”和“其他”四个页签。
期初数据：为使会计数据的连贯，初次使用总账系统时，需要整理启用系统时间点的期初数据，并将其录入到总账系统中。录入完毕后通过试算来检验数据的正确性。
工作任务一：设置系统参数
【涉及岗位】账套主管
应用案例
石家庄东升电器有限公司财务制度要求：凭证要按时间顺序连续编号；支票要求对号码控制；不允许修改、删除他人填制的凭证；允许查询他人凭证；打印凭证页脚姓名；凭证由专人审核（控制到操作员）；出纳凭证必须经由出纳签字；凭证由系统自动编号；自动填补凭证短号；外币核算采用浮动汇率记账；明细账（日记账、多栏账）打印按年排序。
【操作步骤】
（1）在“企业门户”窗口中，选择“业务”页签，单击“财务会计”／“总账”／“设置”／“选项”，选中“凭证”页签，单击“编辑”按钮，根据任务资料进行设置，结果如图4－1所示。
图4－1 “凭证”控制信息页
信息说明：
①制单序时控制：若勾选此项，则在填制凭证时，凭证日期只能由前往后填制。
②支票控制：若选择此项，在制单使用“银行存款”科目时，系统针对票据管理的结算方式进行登记，如果录入支票号在支票登记簿中已存在，系统提供登记支票报销的功能；否则，系统只提供支票登记簿的功能。
③赤字控制：若选择此项，在制单时，当“资金及往来科目”或“全部科目”的最新余额出现负数时，系统予以提示。
④制单权限控制到科目：选择此项，操作员在填制凭证时，只能使用具有相应制单权限的科目来制单。该选项与数据级权限设置相关。
⑤允许修改、作废他人填制的凭证：若选择此项，在制单时可修改或作废别人填制的凭证，否则不能修改。
⑥制单权限控制到凭证类别：选择此项，操作员在填制凭证时，只能选择此操作员有权限的凭证类别。该选项与数据级权限设置相关。
⑦操作员进行金额权限控制：选择此项，可以对不同级别的人员进行金额大小的控制，该选项与金额级权限设置相关。
⑧可以使用应收（应付）受控科目：若科目（“应收账款”）为“应收”系统的受控科目，为防止重复制单，只允许应收系统使用此科目进行制单，总账系统则不能使用此科目制单。如果希望在总账系统中也能使用这些科目填制凭证，则应选择此项。
⑨凭证编号方式：“系统编号”即在填制凭证时按照凭证类别按月自动编制凭证序号；“手工编号”即在制单时手工录入凭证编号。
⑩凭证审核控制到操作员：若选择此项，操作员在审核凭证时，只允许审核已指定操作员填制的凭证，而不能审核其他操作员填制的凭证。此功能需与数据权限配套设置。
出纳凭证必须经由出纳签字：若选择此项，含有“库存现金”、“银行存款”科目的凭证必须由出纳人员核对签字后才能记账。
凭证必须经主管签字：若选择此项，所有凭证必须经主管签字后才能记账。
自动填补凭证断号：如果选择凭证编号方式为系统编号，则在新增凭证时，系统按凭证类别自动查询本月的第一个断号并默认为本次新增凭证的序号。若无断号则为“末尾号＋1”视同新增。此选项与删除凭证时不整理凭证短号结合使用，可以达到凭证替换的功效。
外币核算：“固定汇率”即在制单时，一个月只按一个固定的汇率折算为本位币金额；“浮动汇率”即在制单时，按当日汇率折算为本位币金额。
（2）单击“账簿”页签，设置结果如图4－2所示。
信息说明：
①明细账（日记账、多栏账）打印方式：按月排页，即打印时从所选月份范围的起始日期开始将明细账按顺序排页，再从第一页开始将其打印输出，起始页号为“1”页；按年排页，即打印时从本会计年度的第一个会计月开始将明细账按顺序排页，再将打印月份范围所在的页打印输出，若所选月份不是1月份，打印页号有可能不是从第“1”页开始。
图4－2 “账簿”控制信息页
②明细账查询权限控制到科目：若选择此项，操作员在查询明细账时，只能查询指定科目的明细账。该选项与数据级权限设置相关。
（3）单击“会计日历”页签，设置如图4－3所示。设置完成后单击“确定”按钮。返回“业务工作”窗口。
图4－3 会计日历信息页
信息说明：
①此处仅能查看各会计期间的起始日期与结束日期以及启用会计年度和启用日期等信息，如需修改请到“系统管理”界面中进行。
②“其他”页签可以根据具体情况进行设置。
想想做：电算化会计基础设置与手工会计建账有何不同？
工作任务二：录入期初余额
【涉及岗位】账套主管
知识储备
如果在年初启用总账系统，可以直接录入年初余额，如图4－4所示。如果在年中启用总账系统，比如启用时间为3月1日，则需录入3月初的期初余额以及1～2月的借方累计发生额和贷方累计发生额，系统自动计算出年初余额，如图4－5所示。
图4－4 年初启用系统期初余额录入窗口
无论往来核算是在总账还是在应收应付系统，有往来辅助核算的科目都要按明细录入期初数据。
凭证记账后期初余额变为浏览、只读状态，不能修改只能查询或打印，如果需要修改，将所有记账的凭证取消记账即可。
应用案例
石家庄东升电器有限公司2009年12月各科目的余额信息如表4－1、表4－2、表4－3、表4－4所示：
图4－5 年中启用系统期初余额录入窗口
表4－1 东升电器2009年12月31日科目余额表
续表
注释：“应收账款”55000元系天津红星电器公司；“应付账款——应付供应商”45000元系唐山钢材有限公司；“其他应收款”500元系刘学民个人借款。
表4－2 东升电器2009年12月31日原材料余额明细表
表4－3 东升电器2009年12月31日库存商品余额明细表
表4－4 东升电器2009年12月31日项目余额明细表
情景1．录入非末级科目余额
【任务分解】账套主管根据表4－1，录入“库存现金”期初余额。
【操作步骤】
（1）登录总账系统，单击“设置”／“期初余额”，打开“期初余额录入”窗口。
（2）用光标双击“库存现金”下级科目的“期初余额”栏，将其激活，录入期初余额20500元，结果如图4－6所示。
图4－6 期初余额录入窗口
信息说明：
①期初余额只能录入最末级科目的余额和累计发生数，上级科目的余额和累计发生数由系统自动汇总计算。
②如果某科目为数量核算，则需要录入期初余额及数量。
③如果某科目为外币核算，必须先录入本币余额，然后再录入外币余额。
情景2．录入往来核算科目余额
【任务分解】账套主管根据表4－1注释，录入“应收账款”期初余额。
【操作步骤】
（1）将光标定在“应收账款”科目的“期初余额”栏（橙黄色），双击打开“客户往来期初”窗口，如图4－7所示。
图4－7 客户往来期初录入对话框
（2）单击工具栏中“增加”按钮，录入有关信息后单击“退出”按钮，返回总账余额录入窗口，数据自动汇总。
温馨提示：
不要强制修改科目结构或属性，否则会引起数据错误，且不可修复。
情景3．录入项目核算科目余额
【任务分解】账套主管根据表4－4，录入“生产成本——基本生产成本”期初余额。
【操作步骤】
（1）将光标定在“生产成本——基本生产成本（直接材料）”科目的“期初余额”栏，双击打开“项目核算期初”窗口，单击工具栏“增加”按钮，录入有关信息，如图4－8所示。
（2）单击“退出”按钮。系统自动汇总数据。
（3）重复步骤（1）、步骤（2），录入“50010102直接人工”、“50010103制造费用”的期初数据。
图4－8 项目核算期初窗口
情景4．录入数量核算科目余额
【任务分解】账套主管根据表4－2，录入“原材料——生产性材料”科目期初余额。
【操作步骤】
（1）将光标定在“原材料——生产性材料”科目的“期初余额”栏，双击打开“项目核算期初”窗口，单击工具栏“增加”按钮，录入铝片有关信息，如图4－9所示。
图4－9 数量期初录入窗口
（2）单击“增加”继续录入钢板的期初数据，结果如图4－10所示。
图4－10 数量期初录入窗口
（3）录入完毕，单击“退出”按钮，系统自动汇总数据。
温馨提示：
若是年度中间启用总账系统，建议损益科目采用“账结法”，保证其期初余额为零。以免影响期末报表数据的准确性。
情景5．期初余额校验
【任务分解】账套主管进行期初余额试算平衡，校验数据的正确性。
【操作步骤】
期初余额录入完毕后，在“期初余额录入”窗口中，单击工具栏“试算”按钮，显示“期初试算平衡表”，结果如图4－11所示。
图4－11 期初试算平衡表
信息说明：
①期初余额录入完成后，必须进行上下级科目间余额的试算平衡和一级会计科目余额试算平衡，以保证初始数据的正确性。
②期初余额不平衡，可以填制凭证，但不能记账。
上岗一试
石家庄威力泵业有限公司总账核算管理要求及期初数据信息如下：
（1）系统参数要求。
凭证要按时间顺序连续编号；支票需要号码控制；不允许修改、删除他人填制的凭证；允许查询他人凭证；打印凭证页脚姓名；凭证由专人审核；出纳凭证必须经出纳签字；凭证由系统自动编号；自动填补凭证短号；外币核算采用浮动汇率；明细账（日记账、多栏账）打印按月排序。
（2）2010年1月期初数据（见表4－5至表4－11）。
表4－5 威力泵业2009年12月31日科目余额表
续表
表4－6 威力泵业2009年12月31日生产性材料明细
续表
表4－7 威力泵业2009年12月31日库存商品明细
表4－8 威力泵业2009年12月31日其他应收款明细
表4－9 威力泵业2009年12月31日应收账款明细
表4－10 威力泵业2009年12月31日应付账款——应付供应商明细
表4－11 威力泵业2009年12月31日项目核算明细
【工作要求】
（1）账套主管根据管理要求设置总账系统参数。
（2）账套主管录入期初余额。
（3）自行练习期初数据的修改、删除操作。
项目二 财务系统日常处理
任务描述
本项目的任务主要包括：凭证管理、凭证审核、凭证记账、银行对账、打印凭证等业务。
知识要点
记账凭证：是各种账表的数据源。凭证管理包括：填制凭证、修改凭证、删除凭证和查询凭证。
凭证审核：即对制单人填制的记账凭证进行合法性检查，审核凭证包括：出纳签字、主管签字和审核员审核三个方面。
凭证记账：即登记账簿，它是以审核无误的会计凭证为依据，系统、连续地记录到账簿中去的一项操作，是会计核算主要方法之一。
银行对账：是指在期末结账前将自己的银行日记账与银行的对账单进行核对，以保障银行存款资产安全的一项措施。
工作任务一：填制凭证
【涉及岗位】总账会计、会计主管
知识储备
记账凭证是登记账簿的依据，在实行计算机处理账务后，电子账簿的准确与完整完全依赖于记账凭证。因而使用者要确保记账凭证输入的正确性，在实际工作中，您可直接在计算机上根据审核无误的原始凭证填制记账凭证，也可以先由人工制单而后集中输入。
记账凭证填制是账务系统处理的起点，也是所有账表数据的最主要的一个来源。日常业务处理首先从填制凭证开始。
应用案例
石家庄东升电器有限公司2010年1月发生以下经济业务：
业务一：销售部维修计算机。
业务二：财务部出纳刘丽提取现金。
业务三：2010年1月8日收到外商投资者华美集团的投资款500000美元。结汇申请单（略）。
业务四：收回欠款。
业务五：签发转账支票支付综合部的招待费。
业务六：生产领料。
领 料 单
业务七：赊购材料。
入 库 单
业务八：销售商品。
出 库 单
业务九：计提固定资产折旧。
表4－12 折旧计算表
业务十：分摊工资费用。
表4－13 工资计算表
情景1．不涉及辅助核算凭证的填制
【任务分解】总账会计根据业务一中的发票和收据填制记账凭证。
【操作步骤】
（1）单击“开始”／“程序”／“用友ERP－U8普及版V3．0”／“企业门户”，打开“企业门户”窗口。
（2）选择“业务”页签，单击“财务会计”／“总账”／“凭证”／“填制凭证”，打开“填制凭证”对话框，如图4－12所示。
温馨提示：
①期初余额录入不平，可以填制凭证。
②只有具有填制凭证权限的操作员才能填制凭证。
（3）单击工具栏“增加”按钮，增加一张新凭证，单击或按［F2］键，参照选择一个凭证类别，确定后按［Enter］键，系统将自动生成凭证编号。录入制单日期和附单据数等信息，如图4－13所示。
图4－12 填制凭证窗口
图4－13 填制凭证窗口
信息说明：
①凭证类别：必须输入初始化时已定义的凭证类别代码或名称。
②凭证编号：编号由凭证类别和凭证顺序编号组成，如收字0001、收字0002等。由“选项”中的“凭证编号”方式决定，如果在账套参数“选项”中选择“系统编号”则系统对同一凭证类别的凭证按照时间顺序自动编号。编号方法为当前制单日期所在的会计期及所选凭证类别下的最后一张凭证的号码加1。如果在“选项”中选择“手工编号”，这里需手工编号，允许最大凭证号为32767。无论系统编号还是手工编号，凭证编号均为4位数。为简便起见，建议采用系统自动编号。
③制单日期：凭证的填制日期，包含年、月、日，系统自动取登录账务系统时输入的“操作日期”为记账凭证填制的日期，可直接修改或单击参照按钮选入。
④附单据数：指本张凭证所附原始单据张数。可以为空。
⑤自定义项：凭证右上角的自定义项是由用户自定义的凭证补充信息，单击它可输入，可以为空。
温馨提示：
①系统根据凭证类别中设置的限制类型和限制科目自行判断凭证类别的选择是否正确，选择错误系统不予保存凭证。
②无论是系统编号还是手工编号，同类别凭证不允许重号。
③系统规定每页凭证可以有五笔分录，当某号凭证不止一页，系统自动在凭证号后标出几分之一，如付字0002－0002／0003表示付款凭证第0002号凭证共有三张分单，当前光标所在分录在第二张分单上，如图4－14所示。
④凭证制单日期应大于等于总账系统启用日期，但不能大于计算机系统日期。
图4－14 凭证分数编号
（4）在凭证体第一行录入摘要，单击“科目名称参照”按钮
，选择会计科目或直接输入科目名称（或直接录入科目代码），在“借方金额”栏录入金额。
（5）按“Enter”确认，自动复制摘要到下一行，重复步骤（4）的操作，继续录入科目及金额，如图4－15所示。
图4－15 业务1记账凭证
信息说明：
①摘要：即对本凭证所反映的业务内容简要说明，每行的摘要将随其内容在明细账、日记账中显示。
②科目：可以通过输入科目编码、中文名称、英文名称或助记码等方式输入，输入科目编码后系统将根据科目编码自动切换为对应的会计科目名称。如果输入的科目名称有重名现象时，系统会自动提示重名科目供选择。输入科目时还可以按［F2］键参照录入。
③方向：每一科目的发生额均应有它的方向，即借方或贷方。如果方向不符可以用“空格”键调节借贷方向。
④辅助信息：根据科目属性输入相应的辅助信息。如票号、部门、个人、项目、客户、供应商、数量等。在这里录入的辅助信息将在凭证下方的备注中显示。
⑤金额：会计科目借贷方金额必须平衡。金额不能为“零”，红字以“－”号表示，最后一个会计科目的金额可以通过等于号“＝”由系统按照借贷平衡的规则自动生成。
⑥合计：系统自动计算借方科目和贷方科目的金额合计数。
⑦制单人签字：系统根据登录总账系统时输入的操作员姓名自动显示。
温馨提示：
①按回车键系统自动将摘要复制到下一分录行。凭证的每行必须要有摘要内容，不同行的摘要可以相同也可以不同。
②输入的会计科目名称必须在建立科目时已经定义，而且必须要输入到最末级。
③如果某些科目设置时受控系统设定为应收系统或者应付系统、存货系统，那么总账系统在填制凭证时将不能使用这些会计科目，欲使用它们，可在总账系统“选项”中复选“应收系统受控科目”、“应付系统受控科目”、“存货系统受控科目”等选项。或者修改会计科目，将其受控系统取消，设定为不受控任何系统。如果该科目录入期初余额或者已被使用，不能直接修改其受控系统，必须删除期初余额或使用该科目所有操作。强行修改设置容易引起数据错误，建议慎用此方法。
（6）录入完毕，单击工具栏“保存”按钮，系统弹出“凭证保存”提示框，如图4－16所示。
图4－16 凭证保存提示
情景2．涉及日记账辅助核算凭证的填制
【任务分解】总账会计根据业务二中的现金支票存根联填制记账凭证。
【操作步骤】
（1）单击工具栏“增加”按钮，选择凭证类别、录入业务日期、录入附件张数，参照录入“库存现金”及“金额”。重复操作录入“银行存款”。系统弹出“辅助项”对话框，参照选择结算方式，录入票号及发生日期。如图4－17所示。
图4－17 业务二凭证录入对话框
温馨提示：
如果贷方所录入的科目在会计科目设置时设定为“银行账”科目，则要求输入对应的“票据日期、结算方式和票号”，这些信息在进行银行对账时使用。要求所录入的结算方式在基础档案中预先定义好，否则系统会发出警告。
（2）单击“确认”按钮，返回“填制凭证”对话框，在“贷方金额”栏输入数据，录入完毕单击“保存”按钮，系统弹出“此支票尚未登记，是否登记？”提示框，如图4－18所示。
图4－18 补充登记提示
温馨提示：
如果所录入的结算方式设定为“支票管理”，且“选项”中选择了“支票控制”，该结算方式的票号应在支票登记簿中有记录。如果没有登记，此处提醒补充登记该信息。
（3）单击“是”按钮，系统弹出“票号登记”对话框。依次录入：领用日期、领用部门、姓名、收款人、限额、用途等信息，如图4－19所示。
图4－19 支票补充登记对话框
（4）单击“确定”按钮，返回“填制凭证”对话框，单击工具栏“保存”按钮，保存凭证，如图4－20所示。
图4－20 业务二记账凭证
想想做：为什么要对支票信息进行登记？
情景3．涉及外币核算凭证的填制
【任务分解】总账会计根据业务三的结汇申请和进账单（贷记凭证）填制记账凭证。
【操作步骤】
（1）单击工具栏“增加”按钮，参照录入科目“银行存款——中行存款”时，系统弹出“辅助项”对话框，录入银行科目“辅助项”对话框各项辅助核算信息，如图4－21所示。
图4－21 外币凭证录入对话框
信息说明：
①外币汇率：如果外币核算采用固定汇率，则自动显示已设置好的月初汇率；如果外币核算采用浮动汇率，此处需要录入当日汇率。
②结算方式：是在基础档案“结算方式”中已预设好的，其内容在明细账、日记账中将显示。
③票号：填写所收到的转账支票号码，用于备查。也可以为空。
④发生日期：是指转账日期，一般早于记账日期。
温馨提示：
①如果使用固定汇率，汇率栏中汇率是固定的，不能输入或修改；如果使用变动汇率，汇率栏中显示最近一次汇率，可以直接在汇率栏中修改。
②填制凭证时使用固定汇率还是浮动汇率，并不由外币及汇率档案中的设置决定，而由“选项”中的“汇率方式”的设置来决定。
（2）单击“确认”按钮返回，录入外币汇率及金额，系统自动折算为本位币金额。录入完毕后保存凭证，如图4－22所示。
图4－22 业务三外币记账凭证
情景4．涉及客户往来辅助核算凭证的填制
【任务分解】总账会计根据业务四中的进账单填制记账凭证。
【操作步骤】
（1）单击工具栏“增加”按钮，参照录入科目“应收账款”时，系统弹出“辅助项”对话框，在“辅助项”对话框中录入各项辅助信息，如图4－23所示。
图4－23 往来核算对话框
（2）单击“确认”按钮返回，继续录入其他信息，最后单击工具栏“保存”按钮，自动保存该凭证，如图4－24所示。
图4－24 业务四记账凭证
想想做：为什么要录入客户信息？怎样才能在此录入该信息？
情景5．涉及部门辅助核算凭证的填制
【任务分解】总账会计根据业务五中的发票和转账支票存根联填制记账凭证。
【操作步骤】
（1）单击工具栏“增加”按钮，参照录入科目“管理费用／业务招待费”时，系统弹出“辅助项”对话框，在“辅助项”对话框中参照输入部门“综合部”辅助信息，如图4－25所示。
图4－25 部门核算录入对话框
（2）单击“确认”按钮返回，继续录入银行存款金额，补充登记支票信息，如图4－26所示。
图4－26 支票补充登记对话框
（3）录入完毕后单击“保存”按钮，自动保存凭证，如图4－27所示。
图4－27 业务五记账凭证
想想做：为什么要录入部门信息？怎样才能在此录入该信息？
情景6．涉及项目辅助核算凭证的填制
【任务分解】总账会计根据业务六中的领料单填制记账凭证。
温馨提示：
如果在系统中使用了存货项目核算，便可以在“总账”／“账表”／“项目辅助账”中查询各种存货的详细信息，如数量、单价、金额等，从而实现数量、金额的核算与管理。
【操作步骤】
操作步骤（一）：查询出库材料当前单价
（1）单击“总账”／“账表”／“项目辅助账”／“项目明细账”选择“项目大类”为存货核算、选择“项目”为铝片。如果未记账则应选中“包含未记账凭证”复选框，科目范围选择“原材料——生产性材料”，如图4－28所示。
图4－28 项目明细账查询对话框
（2）单击“确定”，进入“项目明细账”，窗口显示铝片的当前单价（系统采用移动加权平均法计算），如图4－29所示。
图4－29 铝片单价信息框
（3）重复步骤（1）、步骤（2）查询钢板当前单价，如图4－30所示。
操作步骤（二）：填制凭证
（1）单击工具栏“增加”按钮，参照录入科目“生产成本——基本生产成本——直接材料”时，系统弹出“辅助项”对话框，在“辅助项”对话框中参照选入项目名称“电饭煲”，如图4－31所示。
图4－30 钢板单价信息页
图4－31 成本核算项目录入对话框
（2）同理，在“原材料——生产性材料”辅助项中输入已查询到的原材料“铝片”的单位成本、领用数量等信息，如图4－32所示。
图4－32 原材料信息窗
（3）重复步骤（2）操作，录入钢板信息。录入完毕单击工具栏“保存”按钮，生成凭证如图4－33所示。
图4－33 业务六记账凭证
想想做：为何要录入材料数量信息？怎样才能在此录入该信息？
【任务分解】总账会计根据业务七中的发票和入库单填制凭证。操作步骤从略，生成凭证如图4－34所示。
图4－34 业务七记账凭证
【任务分解】总账会计根据业务八中的发票和出库单填制凭证。
【操作步骤】
（1）单击工具栏“增加”按钮，参照录入科目“主营业务收入”时，系统弹出“辅助项”对话框，在“辅助项”对话框中参照选入项目名称、数量等辅助信息，如图4－35所示。
图4－35 项目数量信息录入对话框
（2）单击“确认”按钮，返回凭证录入窗口，重复以上操作继续录入其他信息。录入完毕单击工具栏“保存”按钮，生成凭证如图4－36所示。
图4－36 业务八记账凭证
温馨提示：
①凭证下方的辅助信息系统默认显示第一行分录会计科目所带的辅助信息，如果用光标停留在第二行，下方的辅助信息则会显示第二行分录会计科目所带的辅助信息。
②当需要删除某行分录时，用光标单击该行，然后单击工具栏“删分”按钮即可删除，如图4－37所示。插分即在光标所在行的上一行增加一行。
图4－37 删除分录对话框
想想做：为何要在收入中录入数量信息？怎样才能在此录入数量？
【任务分解】总账会计根据业务九中的折旧计算单填制凭证，操作步骤从略，生产凭证如图4－38所示。
图4－38 业务九记账凭证
【任务分解】总账会计根据业务十中的工资计算单填制凭证，操作步骤从略，生成凭证如图4－39、图4－40所示。
图4－39 业务十—1／2凭证
图4－40 业务十—2／2凭证
想想做：如何设置常用摘要？如何生成常用凭证？如何提高制单效率？
温馨提示：
①只有账套主管才有权设定常用摘要。
②常用摘要的编码不能重复，但摘要名称可以重复。
③相关科目不是必需的，如果设定相关科目，在填制凭证调用常用摘要的同时对应科目也被调入，可以提高输入效率。
④每个摘要只能设定一个相关科目。
⑤常用摘要信息调用后，可以修改补充。
⑥常用凭证的编号是调用常用凭证的依据，所以必须唯一，不能重复。
⑦常用凭证的说明可以重复，附单据数可以为空。
工作任务二：修改、删除凭证
【涉及岗位】总账会计、会计主管
知识储备
凭证出错在所难免，在总账系统中，对不同状态的错误凭证有不同的修改方法。对已保存但尚未审核的凭证，在“填制凭证”界面由本人直接修改即可。此方法不会留下任何修改痕迹，故称为“无痕迹”修改；对已审核的凭证的修改，则需要先取消审核，然后才能进行修改。同样也是“无痕迹”修改。
如果发现有多余凭证、非法凭证或者错误内容无法修改的凭证，可以将其删除。删除的程序是：先在“制单”菜单中执行“作废／恢复”操作，然后再执行“整理凭证”操作，便可以将其删除。
已作废凭证仍保留凭证内容和编号，只显示“作废”字样，作废凭证不能修改、不能审核，但要参与记账，否则月末无法结账。作废凭证记账时相当于一张空白凭证不做数据处理。账簿查询时也查不到它。凭证被作废后，可以通过“作废／恢复”命令，取消作废标记恢复为有效的凭证。
凭证作废后不想保留时，可通过“整理凭证”命令，将其彻底删除，如图4－41所示。在整理凭证时系统会弹出“是否还需整理凭证断号”的对话框，如果将选项中“自动填补凭证断号”控制项与“不整理凭证短号”控制项组合使用，则可以起到替换凭证的效果，即新增凭证可以自动填充原来的凭证号码（要求凭证类别相同且时间介于上下两张凭证之间）。
图4－41 删除凭证窗口
温馨提示：
①凭证一旦保存，其凭证类别就再也不能修改。
②凭证编号如果是手工编号，则可以修改；如果采用系统自动编号则不能修改。
③修改制单日期后要满足系统对制单日期的所有要求。如果采用制单序时控制，则在修改日期时，不能小于上一张同一类别凭证的制单日期。
④辅助核算内容的修改，可以用鼠标单击辅助核算的会计科目，光标定位在凭证体中该科目辅助核算内容处，双击打开“辅助项”对话框进行修改；或者用鼠标直接双击辅助信息修改按钮
，打开辅助信息对话框。
⑤如果在“选项”中未选择“允许修改、作废他人填制的凭证”控制项，则不能修改或作废他人填制的凭证。必须由原有制单人修改。
⑥如果某笔凭证涉及银行科目的分录已录入支票信息，并对该支票做报销处理，进行修改将不会影响“支票登记簿”中的内容。
工作任务三：查询凭证
【涉及岗位】总账会计、会计主管、账套主管
知识储备
凭证查询的途径有两个：一是在填制凭证窗口的“查询”，如图4－42所示。在这里只能查询各类未记账的凭证。选择过滤条件可以提高查询的效率。二是在“凭证查询”菜单中查询，如图4－43所示。在这里可以查询全部凭证包括“已记账凭证”和“未记账凭证”，同样选择过滤条件可以提高查询的效率。
图4－42 凭证查询1
温馨提示：
①辅助信息：光标在各会计分录间移动时，凭证的备注栏将动态显示出该分录的辅助信息。
②当前分录号：单击凭证右下方的
图标，屏幕显示当前分录是第几条分录。
图4－43 凭证查询2
③科目自定义项内容：单击凭证右下方的
图标，屏幕显示当前科目的自定义项内容。
④外部系统制单信息：若当前凭证为外部系统生成的凭证，可将鼠标移到记账凭证的标题处，按下鼠标左键，系统显示当前凭证来自哪个子系统、凭证反映的业务类型与业务号。当光标定在某一分录上时，单击凭证右下方的
图标，则显示生成该分录的原始单据类型、单据日期及单据号。
上岗一试
石家庄威力泵业有限公司2010年1月发生经济业务如下，原始票据略。
业务一：2日销售部购买办公用品，以现金支付200元。附单据2张（普通发票第二联和现金收据）。
业务二：3日财务部出纳从工行提取人民币现金10000元备用。现金支票号码001，附单据1张（现金支票存根联）。
业务三：5日收到乏美集团投资款，存入中国银行。取得（转讫）进账单10000美元。当日美元与人民币的直接标价为100／700。附单据1张（进账单）。
业务四：6日收到石家庄定州污水处理厂（假设在同城票据交换范围）偿还的欠款，存入工商银行。取得（转讫）进账单40000元。附单据1张（进账单）。
业务五：7日购入大众牌小汽车200000元，用汇票存款支付。附单据2张（普通发票第二联和汇票付款通知）。
业务六：9日采购部刘林领取工行转账支票一份，支票号011，预计金额2340元，用于物资采购。出纳做支票登记。
10日供应部刘林从石家庄机械厂采购生产用叶轮1．5kW 200个，单价10元，金额2000元，增值税340元，价税合计2340元。货款以工行存款支付。材料验收入库。附单据2张（专用发票第二联和转账支票存根联）。
业务七：15日销售部收到石家庄经济学院转账支票偿还货款，将支票交存工行。取得（转讫）进账单。支票金额99600元，附单据1张（进账单）。
业务八：17日购入生产设备铣床，金额600000元，用汇票存款支付，固定资产验收入库，附单据2张（普通发票第二联和验收入库）。
业务九：18日用工行转账支票（号码012）支付综合部谷建华业务招待费1200元给保定菜馆，附单据3张（服务业发票两张和支票存根联）。
业务十：18日总经理谷建华报销差旅费1800元，交回剩余款现金200元。附单据4张（差旅费汇总报销单）。
业务十一：20日二车间领用材料用于生产。
领 料 单
业务十二：25日计提工资费用40000元，其中生产污水泵1．5kW工人工资6000元，生产污水泵4kW工人工资4000元；车间管理人员工资3000元；采购部人员工资5000元；销售部人员工资9000元；行政管理人员工资13000元。附单据1张（工资计算单）。
业务十三：25日计提折旧费4615．00元，其中属于车间使用的2000元，属于行政管理部门使用的2615元。附单据1张（折旧计算单）。
业务十四：25日销售部向石家庄定州污水处理厂销售污水泵1．5kW共计9台。单价10000元，金额90000元、增值税15300元，价税合计105300。销售污水泵4kW共计10台。单价20000元，金额200000元、增值税34000元、价税合计234000元。总计339300元，收到转账支票送存工商银行，未得到进账通知。附单据2张（专用发票第一联和银行受理回单）。
【工作要求】
（1）总账会计填制记账凭证。
（2）出纳登记支票登记簿。
（3）总账会计和会计主管查询凭证。
（4）制单员自行练习凭证的修改、删除操作。
工作任务四：审核凭证
【涉及岗位】出纳、会计主管、账套主管
知识储备
基于内部控制的需要，对用户权限精细化管理显得尤为重要。用友软件总账系统“选项”中提供了如下选择：“制单权限控制到科目、制单控制到凭证类别、凭证审核控制到操作员、明细账查询权限控制到科目”等控制参数，但相关的选项设置均不能独立发挥作用，必须和系统管理中所定义的用户功能级权限、企业门户“设置”页签中“数据权限设置”结合使用才有效果。即“用户功能级权限”＋“选项参数”＋“数据权限设置”的组合使用。企业可以根据管理需要灵活配置。
凭证审核：是对制单人填制的凭证进行合法性校验的总称。审核包括出纳签字、主管签字和审核员审核三方面工作。只有审核后的凭证才能进行记账处理。
出纳签字：是指出纳人员通过出纳签字功能对制单员填制的带有“库存现金”、“银行存款”科目的凭证（称为“出纳凭证”）进行检查核对。如果希望实现此功能则需要指定现金总账科目和银行总账科目（参照图3－26、图3－27指定科目）。如果在总账的选项中设置了出纳凭证必须由出纳签字（参照图4－1凭证控制信息页），则没有经过出纳签字的凭证不能进行凭证的记账。但出纳签字并不是凭证记账的必经程序。
主管签字：是指会计主管通过主管签字的功能对所有凭证进行的检查核对。如果希望实现此功能则需要在总账的选项中选择“凭证必须经由会计主管签字”控制项（参照图4－1凭证控制信息页），一旦选择了此控制，则没有经过主管签字的凭证不能进行凭证的记账。主管签字也不是凭证记账的必经程序。
审核员审核：是指具有审核权限的操作员对所有凭证进行的检查核对。主要审核记账凭证与原始凭证是否相符、会计分录是否正确，审查认为错误或有异议的凭证应交给制单人修改后再审核。只有具备审核权限的操作员才能使用本功能。与出纳签字和主管签字不同，审核是凭证记账的必经程序，未经审核的凭证不能记账。且制单人和审核人不能为同一人，出纳签字人和审核人也不能是同一人。
情景1．数据权限设置
应用案例
石家庄东升电器有限公司财务制度规定，宋晓玲担任会计主管，主要负责总账系统的凭证审核、记账、期末自动转账。所以，需要账套主管（张民）授予宋晓玲审核总账会计（王和平）所填制的凭证的权限。
【操作步骤】
操作步骤（一）：功能级权限设置
参见模块二项目三操作员权限管理（图2－35授权对话框）。
操作步骤（二）：凭证选项控制
参见模块四项目一财务系统初始化（图4－1凭证控制信息）。
操作步骤（三）：数据权限设置
（1）账套主管登录企业门户，选择“设置”页签，单击“数据权限”／“数据权限控制设置”，打开“数据权限控制设置”对话框，单击“记录级”页签，选择“用户”复选框，如图4－44所示。
图4－44 数据权限控制设置对话框
（2）单击“确定”按钮。返回“设置”页签，单击“数据权限”／“数据权限设置”，打开“权限浏览”窗口，选中“记录”复选框，业务对象选择“用户”，把光标定在“宋晓玲”上，如图4－45所示。
图4－45 数据权限设置对话框
（3）单击工具栏“授权”，打开“记录权限设置”对话框。先选中“审核”、“弃审”复选框，再将用户“王和平”从“禁用”列移至“可用”列，如图4－46所示。
图4－46 记录权限设置对话框
（4）设置完毕后保存，返回“权限浏览”界面，在窗口中可见记录级数据权限设置结果，如图4－47所示。
图4－47 数据权限设置信息页
温馨提示：
①只有账套主管才有权设置数据权限。
②账套主管不受数据权限设置的限定，自动拥有所有权限。
③在将被审核用户从“禁用”列移至“可用”列之前，切记先复选权限如“审核、弃审”等。否则会出现授权错误。
情景2．出纳签字
应用案例
石家庄东升电器有限公司财务制度规定，刘丽担任出纳，负责现金账和银行账管理工作。
【操作步骤】
（1）以“出纳”的身份进入总账系统，操作日期选择期末，单击“凭证”／“出纳签字”，打开“出纳签字”对话框，如图4－48所示。
图4－48 出纳签字对话框
（2）选择凭证类别“收款凭证”，单击“全部”单选按钮，如图4－49所示。不选择凭证类别则出现全部出纳凭证（包括收款、付款）。
（3）单击“确认”按钮，或在“出纳签字”对话框中，双击某一待签字的收款凭证进入签字窗口，如图4－50所示。
（4）在“出纳签字”对话框，单击工具栏“签字”按钮，凭证底部的“出纳”处自动签上出纳人的姓名，如图4－51所示。
（5）单击“下张”按钮，继续对其他收款凭证进行签字。完成操作后，单击工具栏“退出”按钮。
（6）重复以上步骤完成付款凭证的签字。主管签字同出纳签字，这里不再赘述。
图4－49 出纳签字对话框
图4－50 出纳签字对话框
图4－51 出纳签字对话框
想想做：为什么要对出纳凭证进行签字呢？
温馨提示：
①只有收款凭证和付款凭证才需要出纳签字，转账凭证不是出纳凭证不需要出纳签字。
②要进行出纳签字必须先在“会计科目”中通过“指定科目”指定出纳的专管科目，否则不能实施出纳签字。
③出纳签字可以单张签字，也可执行“出纳”／“成批出纳签字”命令进行成批出纳签字，以提高工作效率。但成批签字功能必须在确定所有出纳凭证正确无误时谨慎使用。
④凭证一经签字就不能被修改、删除，只有取消签字后才可修改或删除。
⑤取消签字只能由出纳人员自己完成，单击工具栏中的“取消”即可撤销签字。
情景3．审核员审核凭证
应用案例
石家庄东升电器有限公司财务制度规定，宋晓玲担任会计主管，主要负责总账系统的凭证审核、记账、期末自动转账。
【操作步骤】
（1）以会计主管宋晓玲身份进入总账系统，参照“出纳签字”操作程序，打开“审核凭证”对话框。
（2）单击工具栏“审核”按钮，针对有错误的凭证单击工具栏“标错”按钮，凭证显示为“有错”标记，如图4－52所示。
图4－52 凭证标错信息页
（3）单击“审核”／“成批审核凭证”，系统弹出“成批审核结果表”，如图4－53所示。
图4－53 成批审核信息
温馨提示：
①审核人和制单人不能是同一个人。
②作废凭证不能被审核，也不能被标错。
③已标错的凭证不能被审核，若想审核需先取消标错后才能审核。
④若想对已审核的凭证取消审核，单击“取消”按钮取消审核。取消审核只能由审核人自己进行。
⑤若想对已标错的凭证取消标错，单击工具栏“审核”下拉列表“标错／取消”命令取消标错，如图4－54所示。
图4－54 取消标错界面
想想做：账套主管能够审核凭证吗？
工作任务五：重要空白凭证管理
【涉及岗位】出纳
知识储备
重要空白凭证是指空白的支票，包括现金支票和转账支票。通常情况下该票据由出纳保管。在手工会计环境下它们的保管是通过支票登记簿来完成的，同样在电算化环境下，系统也提供了“支票登记簿”的功能。在支票登记簿中可以详细记录支票领用人、领用日期、支票用途、是否报销等情况。
应用案例
2010年1月22日，采购部白雪借工行转账支票一张，票号3025879，金额4000元，拟用于采购材料。
【操作步骤】
（1）出纳人员单击“出纳”／“支票登记簿”，打开“银行科目选择”对话框，在科目下拉列表中选择科目“工行存款100201”，如图4－55所示。
图4－55 银行科目选择对话框
温馨提示：
①系统对于不同的银行账户分别管理支票登记簿，所以需先选择要登记的银行账户，然后才能进入支票登记簿界面。
②只有在“凭证控制”选项中选择了“支票控制”、在结算方式中设置了“票据管理”，并且在“会计科目”中已指定了“银行总账”的科目才能在此使用支票登记簿。
（2）单击“确定”按钮，打开“支票登记”对话框。单击工具栏“增加”按钮，新增一行，输入领用日期、领用部门、领用人、支票号、预计金额、用途等相关信息，如图4－56所示。
图4－56 支票登记对话框
信息说明：
①“过滤”：单击“过滤”按钮，可按领用人或部门进行各种明细统计，提高查询效率。
②“定位”：单击“定位”按钮，在查找窗口输入支票领用日期或支票号，确定后光标便停在符合条件的记录上。
③“批删”：单击“批删”按钮，输入需要删除已报销支票的起止日期，即可删除此期间内的已报销支票。
温馨提示：
①将光标移至需要修改的数据项上可直接修改支票登记簿的内容。
②支票登记簿中报销日期为空时，表示该支票未报销，否则系统认为该支票已报。
③领用日期和支票号必须输入，其他内容可为空。
④报销日期不能在领用日期之前。
⑤已报销的支票可成批删除。
（3）单击工具栏“保存”按钮，保存此记录。
工作任务六：凭证记账
【涉及岗位】会计主管、账套主管
知识储备
记账是由有记账权限的操作员发出指令，计算机自动、成批进行的合法性检验、登记账簿系列操作。记账必须满足以下条件：
（1）期初余额必须试算平衡。
（2）凭证必须审核。
（3）上月凭证必须记账。
（4）上月必须结账。
反记账即记账的逆向操作，或者说取消记账的操作。该操作需要由反记账权限的操作员来执行，例如账套主管。具体程序是在“期末”／“对账”界面使用“Ctrl＋H”组合键，调出“恢复记账前状态”菜单。
情景1．记账
应用案例
根据石家庄东升电器有限公司财务制度规定，宋晓玲实施凭证审核、记账等工作。
【操作步骤】
（1）会计主管单击“凭证”／“记账”，进入记账向导1“选择本次记账范围”对话框，输入要进行记账的凭证范围。如果不选，默认为所有已审核的凭证，如图4－57所示。
图4－57 记账向导1
（2）单击“下一步”按钮，进入记账向导2“记账报告”对话框，如果需要打印记账报告，单击“打印”按钮可以打印，如图4－58所示。
（3）单击“下一步”按钮，进入记账向导3“记账”对话框，如图4－59所示。
（4）单击“确认”按钮，系统开始登记有关的总账、明细账、辅助账，记账结束后系统弹出“记账完毕！”提示信息，如图4－60所示。
图4－58 记账向导2
图4－59 记账向导3
图4－60 记账成功提示
温馨提示：
①期初余额试算不平衡不能记账。记账后，期初余额变为浏览只读状态。
②每月可多次记账。
③作废凭证不需审核可直接参与记账。但不做数据处理，相当于一张空凭证，查询时查不到该数据。
④上月未结账，本月不能记账。
⑤记账后，不能整理凭证断号。
⑥记账后凭证的查询，只能在“凭证－查询凭证”菜单界面查询。
情景2．反记账
应用案例
假设宋晓玲想恢复以上的记账操作。
【操作步骤】
（1）以账套主管张民身份进入总账系统，单击“期末”／“对账”，打开“对账”对话框，如图4－61所示。
图4－61 恢复记账1
（2）按下“Ctrl＋H”组合键，系统弹出“恢复记账前状态功能已被激活”提示，如图4－62所示。
（3）单击“确定”按钮返回到“对账”对话框，单击工具栏“退出”按钮，关闭“对账”对话框。在“凭证”菜单下可见“恢复记账前状态”菜单，如图4－63所示。
图4－62 恢复记账2
图4－63 恢复记账3
（4）单击“凭证”／“恢复记账前状态”，打开“恢复记账前状态”对话框，如图4－64所示。
图4－64 恢复记账4
（5）选中“2010年1月初状态”（或“最近一次记账前状态”）单选按钮。
（6）单击“确定”按钮，系统弹出“输入－请输入主管口令”提示对话框，如图4－65所示。
图4－65 恢复记账5
信息说明：
①最近一次记账前状态：如果本月多次记账，而且错误的凭证包含在最后一次记账范围内，此时只需取消最后一次记账的凭证，便可解决问题。这样仍有部分凭证没有被取消记账，可减轻再次记账的工作量。
②月初状态：恢复到本月月初未记账时的状态。不管本月记过多少次账，都恢复到本月没有记账之前的状态，此时当前所有凭证都被取消记账。
（7）账套主管输入口令，单击“确认”按钮，系统自动进行恢复记账处理，结束后系统弹出“恢复记账完毕！”提示框，如图4－66所示。
图4－66 恢复记账提示
（8）单击“确定”按钮，完成恢复记账处理。
想想做：电算化记账与手工记账的不同之处？
温馨提示：
①如果系统退出后又重新进入系统或者在期末对账界面，再次按下“Ctrl＋H”键系统便隐藏“恢复记账前状态”菜单。
②只有账套主管才能执行取消记账操作。
③已结账月份不能取消记账。
上岗一试
石家庄威力泵业有限公司财务人员完成以下工作：
【工作要求】
（1）账套主管为会计主管授予审核所有人填制凭证的权限。
（2）出纳对出纳凭证进行签字。
（3）会计主管审核凭证。
（4）会计主管凭证记账。
（5）自行练习取消“授权”、撤销“签字”、撤销“审核”、恢复“记账”。
工作任务七：银行对账
【涉及岗位】出纳
知识储备
银行对账是企业货币资金管理的重要内容，也是出纳的最基本工作之一。企业的结算大部分要通过银行进行，但由于企业和银行账务处理的时间不一定同步，往往会发生双方账面不一致的情况，即所谓的“未达账项”。为了能够准确掌握银行存款的实际金额，及时了解货币资金的情况，保障企业重要财产的安全。企业必须定期将银行存款日记账与银行提供的对账单进行核对，并编制银行存款余额调节表以检查账务的正确性。
情景1．录入银行对账期初数据
应用案例
石家庄东升电器有限公司银行账的启用日期为2010／01／01，工商银行人民币户企业日记账调整前余额为1000000元，银行对账单调整前余额为1000000元，不存在未达账项。出纳录入对账期初数据。
【操作步骤】
（1）单击“出纳”／“银行对账”／“银行对账期初录入”，打开“银行科目选择”对话框，在科目下拉列表框选择科目“工行存款100201”，如图4－67所示。
温馨提示：
①“银行对账期初”功能是用于初次使用银行对账功能时录入日记账和对账单未达账项的，在使用银行对账之后就不再使用该功能了。
图4－67 银行对账期初录入对话框
②如果是初次使用者，对账期初录入应作为初始化的一部分。最好在启用总账系统后马上录入银行对账期初数据，然后再开始制单、记账，月末再录入银行对账单并对账。这样做更加符合工作流程。
（2）单击“确定”按钮，打开“银行对账期初”对话框。
（3）在单位日记账的调整前余额栏输入“1000000”，在银行对账单的调整前余额栏输入“1000000”，如图4－68所示。
图4－68 银行对账期初
信息说明：
①调整前余额：单位日记账与银行对账单的“调整前余额”应分别为启用日期时该银行科目的日记账余额及对账单余额。
②期初未达项：分别为上次手工勾对截止日期到启用日期前的未达账项。
③“调整后余额”录入未达账项后自动计算的结果，该余额双方应平衡。
温馨提示：
①如果科目有外币核算，那么，应在这里录入外币余额、外币未达项。
②录入的银行对账单、单位日记账的期初未达项的发生日期不能大于等于此银行账的启用日期。
③在录入完单位日记账、银行对账单期初未达项后，请不要随意调整启用日期，尤其是向前调。这样可能会造成启用日期后的期初数不能再参与对账的后果。
④若某银行科目已进行过对账，在期初未达项录入界面，对于已勾对或已核销的记录不能再修改。
情景2．录入银行对账单
应用案例
2010年1月28日石家庄东升电器有限公司出纳利用IC卡在工行官方网站上查到并打印如下对账单，将对账单录入系统。
对 账 单
【操作步骤】
（1）单击“出纳”／“银行对账”／“银行对账单”，打开“银行科目选择”对话框，如图4－69所示。
图4－69 对账科目选择对话框
温馨提示：
①如果企业在多家银行开户，对账单应该与其对应的银行存款下的末级科目一致。
②系统提供了按“年＋月”对账模式，用户可以随意选择历史年月进行对账。
（2）单击“确定”按钮，打开“银行对账单”窗口，单击工具栏“增加”按钮，输入银行对账单各项信息，结果如图4－70所示。
图4－70 银行对账单信息
温馨提示：
①注意：银行对账单是银行的日记账，企业的资产恰恰是银行的负债。所以二者的方向正好相反，在录入时反方向录入即可。
②每录完一条信息后，单击工具栏中“保存”按钮，系统即可自动计算当日余额。只有保存后才能刷新余额。
③在此功能中显示的银行对账单为启用日期之后的对账单。
情景3．银行对账
应用案例
石家庄东升电器有限公司出纳2010年1月28日在录入完对账期初数据和对账单后，实施银行对账。
【操作步骤】
（1）单击“出纳”／“银行对账”／“银行对账”，打开“银行科目选择”对话框，单击工具栏“对账”按钮系统弹出“自动对账”选择对话框，如图4－71所示。
图4－71 自动对账条件信息框
温馨提示：
①对账前首先实施记账功能，对账窗口显示的“单位日记账”是“银行存款”科目记账后信息。
②自动对账需要对账的资料全部录入完毕才可进行。对账时，首先依据“票号＋方向＋金额”方式进行自动对账；其次依据“方向＋金额”进行自动对账。
③对账条件中的方向、金额相同是必选的条件。
④对账截止日期可输可不输。如果输入，可以在存款余额调节表中显现。
⑤日期相差多少天不是必选条件，如果不确定该月所有业务的发生日期，则可把相差日期设置得大一些。
⑥“结算方式相同”、“结算票号相同”可选可不选。如果日记账和对账单的结算方式和结算票号完全相同，则可选择二者作为对账条件。反之，不要选，否则不能成功对账。本例中对账单项目与日记账项目就不相同，所以只能选择结算票据号这一共同项实施对账。
（2）选择截止日期和对账条件后，单击“确定”按钮，对账结果如图4－72所示。
图4－72 银行对账结果
信息说明：
①两清栏中
图标表示银企双方账项一致，两清栏中没有该图标的表示未达账项。
②两清栏中
图标也表示银企双方账项一致，此图标是手工对账的结果。
想想做：如何取消银行对账呢？
温馨提示：
①银行对账采用自动对账与手工对账相结合的方式。
②手工对账是对自动对账的补充，使用完自动对账后，可能还有一些特殊的已达账项没有对出来，而被视为未达账项。为了保证对账更彻底，还可用手工对账来进行补充。
③反对账即撤销对账。当存在未记账的出纳凭证时，对账无效。这时需要在对账界面，单击工具栏中的“取消”按钮，打开“银行反对账范围”对话框，选择反对账时间范围即可撤销对账操作，如图4－73所示。
图4－73 反对账对话框
情景4．编制银行存款余额调节表
应用案例
石家庄东升电器有限公司出纳2010年1月28日对账结束后，编制银行存款余额调节表。
【操作步骤】
（1）单击“出纳”／“银行对账”／“余额调节表查询”，打开“银行存款余额调节表”窗口，如图4－74所示。
图4－74 调节表查询窗口
（2）将光标定位在工行存款科目上，单击工具栏“查看”按钮或者双击该行，可以显示该银行账户的银行存款余额调节表，如图4－75所示。其他账户参照此方法，这里不再赘述。
图4－75 余额调节表
温馨提示：
余额调节表是系统自动编制的。对账完成后，计算机自动整理汇总未达账和已达账并生成银行余额调节表。
工作任务八：错账更正
【涉及岗位】总账会计、会计主管、出纳、账套主管
知识储备
在手工会计环境下错账更正的方法有三种，即“划线更正法”、“补充登记法”和“红字更正法”。而在电算化环境下由于存储介质发生了变化，错账更正的方法也随之改变。更正的方法有“补充登记法”和“红字冲销法”。
补充登记法：当原凭证金额小于应记金额时，需新增一张凭证用于补充差数。该方法既可用于当月错误凭证的更正也可用于跨月凭证的更正。
红字冲销法：当原凭证金额大于应记金额时，需要将原凭证金额超额部分冲销。必要时再增加一张“蓝字”金额凭证。该方法既适用于当月也适用于以后月份。
情景1．补充登记更正
应用案例
假设宋晓玲发现1月份有一张凭证：付字0033，借记“销售费用”、贷记“库存现金”，其金额比应记金额少了100元，制单员采用补充登记法。新填制一张凭证补足差额予以更正。
【操作步骤】
单击工具栏“增加”按钮，增加一张新凭证，选择凭证类别，录入制单日期和附单据数等信息，完成输入凭证操作。
情景2．红字冲销更正
应用案例
假设宋晓玲1月29日，发现1月份，转字0004凭证重复，其快速的更正方法是红字冲销法。
【操作步骤】
（1）制单员打开“填制凭证”对话框，单击“制单”／“冲销凭证”，打开“冲销凭证”对话框，从月份下拉列表中选择“会计期间”、凭证类别下拉列表中选择“凭证类别”，录入凭证号，如图4－76所示。
图4－76 凭证冲销对话框
（2）单击“确定”按钮，系统自动生成一张金额为红字的冲销凭证，如图4－77所示。
图4－77 红字冲销凭证
温馨提示：
①1月29日属于2月份的会计期间，当1月份未结账时，新增凭证保存后自动编为1号凭证。当1月份结账后2月份或更晚时间登录系统，新增凭证保存后随当月份凭证连续编号。
②红字冲销和蓝字补充登记的凭证应视同正常凭证进行保存与管理，仍然需要审核、记账。
③冲销生成的红字凭证，在系统中显示为红色字体。只有在打印时才以负数显示，如图4－78所示。
图4－78 冲销凭证打印显示
工作任务九：打印凭证
【涉及岗位】总账会计、会计主管、出纳、账套主管
知识储备
在实际工作中，针对直接在计算机上根据原始凭证填制记账凭证的企业，需要定期或不定期地打印凭证，以便装订成册留档保存。
打印的方法有两种：一是在“填制凭证”窗口，直接单击“打印”按钮，打印当前凭证；二是在“凭证”／“打印凭证”菜单下打印选择范围内的凭证。
应用案例
石家庄东升电器有限公司的会计主管定期或不定期地打印当月已记账的凭证。
【操作步骤】
（1）单击“凭证”／“打印凭证”，打开“凭证打印”对话框，如图4－79所示。
图4－79 凭证打印对话框
信息说明：
①凭证类别：可以打印某一凭证类别的凭证，也可以打印所有凭证类别的凭证。
②凭证范围：可以输入需要打印的凭证号范围，不输入凭证号则打印所有凭证。凭证号范围可以输入1，3，5－9，表示打印1号、3号、5号、6号、7号、8号、9号凭证。
③期间范围：可以选择打印凭证的起止月份。
④凭证格式：打印凭证的格式分为金额式和数量金额式两种，系统提供2个选项。
⑤只打印符合指定条件的凭证：打印所选范围内凭证格式与指定凭证格式的凭证。例如：凭证格式选择了数量外币式，则只打印所选范围内的数量外币式的凭证，不打印金额式的凭证。
⑥制单人：可以打印某一操作员填制的凭证。
⑦记账范围：选择“已记账凭证”则打印已经记账凭证，选择“未记账凭证”则打印未经记账凭证。
（2）选择“已记账凭证”单选按钮，单击“打印”按钮，开始进行打印。
上岗一试
（1）银行对账期初数据。
石家庄威力泵业银行账的启用日期为2010／01／01，工行人民币户企业日记账调整前余额为193829．16元，银行对账单调整前余额为233829．16元，未达账项一笔，系2009年12月29日银行代企业收到定州污水厂还款40000元，企业未获得进账通知单。
（2）银行对账单信息。
对 账 单
【工作要求】
（1）出纳录入银行对账期初数据和对账单信息。
（2）出纳实施工商银行对账。
（3）出纳编制工商银行余额调节表。
（4）自行练习撤销对账操作。
项目三 账表管理
任务描述
本项目任务主要包括：日记账查询、科目账查询和各类辅助账查询等操作。
知识要点
各种账表的查询是每个软件用户（企业）最终的目的，系统提供的各种账表信息是企业管理活动最需要的资源，可以说我们前期的所有工作也都是围绕着此目标来展开的。没有系统初始化工作、没有日常的凭证输入，也就不会有日后的账表信息。
日记账查询：包括现金日记账和银行存款日记账的查询。系统提供了实时查询的功能，可以随时了解企业资金的变动情况。
科目账查询：包括总账科目查询和明细账科目查询。可以及时了解各种资产、负债和所有者权益的总体情况和明细情况。
辅助账查询：包括部门辅助账查询、项目辅助账查询和往来辅助账查询。可以随时了解债权、债务、部门费用和项目成本等详细信息。
工作任务一：日记账查询
【涉及岗位】出纳、账套主管
知识储备
日记账包括“库存现金”日记账和“银行存款”日记账。系统“出纳”功能可以输出某一天或者任意一个月份的“库存现金”和“银行存款”日记账。其前提条件是在“指定科目”中将“库存现金”设定为“现金总账”才能查询库存现金日记账。同样，只有设定了“银行总账”才能查询银行存款日记账。
应用案例
石家庄东升电器有限公司出纳刘丽查询并打印1月份“银行存款”日记账和“库存现金”日记账。
【操作步骤】
（1）以“出纳”的身份注册总账系统，单击“出纳”／“银行日记账”，打开“银行日记账查询条件”对话框，选择“按月查”单选按钮，输入查询条件“2010．01—2010．01”，如图4－80所示。
信息说明：
①按月查：显示查询月的银行日记账。
②按日查：显示查询日的银行日记账。
③编码：银行日记账显示对方科目编码。
④名称＋编码：银行日记账可以显示对方科目编码及名称，可以选择显示一级科目或显示至末级。
⑤是否按对方科目展开：选择此项，则必须选择显示对方科目“名称＋编码”。
图4－80 银行日记账查询对话框
⑥包含未记账凭证：由于种种原因，可能会有部分凭证尚未记账，所以如果要查询完整的银行存款收支情况最好选择“包含未记账凭证”。
（2）单击“确认”按钮，打开“银行日记账”窗口，系统自动显示“银行日记账”查询结果，如图4－81。
图4－81 银行日记账查询结果
信息说明：
①双击某行或将光标定在某行，单击工具栏“凭证”按钮，可查看相应的业务凭证。
②单击工具栏“总账”按钮，可查看银行存款科目的总账。
③单击工具栏“过滤”按钮，输入相关过滤条件，可缩小查询范围，快速查出需要的凭证。
④单击工具栏“查询”按钮，输入查询条件重新查询。
⑤单击工具栏“摘要”按钮可以设置摘要显示内容。
⑥单击工具栏“锁定”、“还原”按钮，可以锁定、还原栏目列宽。
温馨提示：
①系统提供了四种账页格式：金额式、外币金额式、数量金额式和数量外币式。在外币金额式显示格式中如为末级科目则显示外币名称，非末级科目则不显示。
②显示外币金额式账簿同时可以按不同的币种提供月初余额、合计、累计。
③日记账要做到当天登记，即日清月结。如果业务较多可以每天打印输出，如果日业务较少可以按旬打印输出。打印输出的活页账页应装订成册。
（3）在“账页格式”下拉列表框中，选择需要查询的格式。
（4）单击工具栏“打印”按钮，可打印银行存款日记账。
想想做：如何查询库存现金日记账呢？
工作任务二：科目账查询
【涉及岗位】总账会计、会计主管、账套主管
知识储备
科目账查询包括总账科目查询、明细账科目查询、余额表查询和多栏账科目查询。
总账科目查询：是以单个科目三栏账页来显示的，其栏目有借方、贷方和余额，账页格式有四种：金额式、外币金额式、数量金额式和外币数量金额式，科目级次可以是系统设置的任意一级直到最末一级。
明细账查询：用于查询各账户的明细发生情况，可按任意条件查询。明细账提供了两种查询格式：按科目范围查询和按月份综合明细账查询。科目范围查询需要输入查询范围，系统则显示范围内的科目信息；月份综合明细账查询用于拥有下级科目的上级科目的查询，如生产成本。查询显示所有下级科目的明细数据。账页格式同样有四种。
余额表查询：可以输出总账科目、明细科目的某一时期内的期初余额、本期发生额和期末余额。账页格式同样有四种。此种查询在现实工作中非常实用，使用率极高。
多栏账查询：针对上级科目企业可以根据需要对其所辖的下级科目进行必要的显示设置，系统便提供综合的数据信息页，并将其保存为特定的多栏账名称。在以后的查询中只需要调用某个多栏账便可实施查询。此种查询设置常用于“应交增值税”和“管理费用”等科目。
情景1．科目余额表查询
应用案例
总账会计或会计主管或账套主管查询石家庄东升电器有限公司1月份科目余额表。
【操作步骤】
（1）单击“账表”／“科目账”／“余额表”，打开“发生额及余额查询条件”对话框，根据需要输入查询条件，科目级次选择“1－3”级、科目类型选择“资产”，如图4－82所示。
图4－82 余额表查询对话框
（2）单击“确认”按钮，系统显示统计结果，如图4－83示。
图4－83 发生额及余额表
（3）单击屏幕右上方账页格式下拉列表框，可根据需求选择金额式、外币金额式、数量金额式或数量外币式显示账页。
情景2．科目多栏账查询
应用案例
总账会计或会计主管或账套主管设置应交增值税多栏账，并查询。
【操作步骤】
（1）单击“账表”／“科目账”／“多栏账”，打开多栏账设置窗口，然后单击“增加”按钮，打开“多栏账定义”对话框，核算科目选择“应交增值税”，如图4－84所示。
图4－84 增值税多栏账定义对话框
（2）单击“自动编制”按钮，再单击“选项”按钮，选择“分析栏前置”，如图4－85所示。
图4－85 增值税多栏账定义对话框
信息说明：
①方向：确定分析所选科目的分析方向，是借方分析还是贷方分析。借方分析即分析科目的借方发生额，贷方分析即分析科目的贷方发生额。
②科目：确定分析栏目所分析的科目。
③栏目名称：确定在多栏账表头中显示的科目名称。
④分析方式：若选按金额分析，则系统只输出其分析方向上的发生额；若选按余额分析，则系统对其分析方向上的发生额按正数输出，其相反发生额按负数输出。
⑤输出内容：系统默认输出金额，如果需要输出该科目的外币或数量，在下拉列表框中进行选择。
温馨提示：
①多栏账名称不能重复定义。
②如果选择了“分析栏目前置”，则所有栏目的分析内容必须相同，且不能输出外币及数量。若按金额分析，则需全部按金额分析；若按余额分析，则需全部按余额分析。
③如果选择了“分析栏目后置”，则所有栏目的分析方向必须相同。若选择“借方分析”则分析方向必须为“借”，若选择“贷方分析”则分析方向必须为“贷”。
（3）根据科目属性调整借贷“方向”，根据
或
调整显示排序，结果如图4－86所示。
图4－86 增值税多栏账定义对话框
（4）单击“确定”返回多栏账窗口，如图4－87所示。
图4－87 增值税多栏账设置
想想做：如何删除已设置的多栏账呢？
（5）选择“应交增值税”单击工具栏“查询”按钮，打开“多栏账查询”对话框，如图4－88所示。
图4－88 增值税多栏账查询对话框
（6）选择多栏名称和查询月份，如果希望包含未记账数据则选择“包含未记账凭证”复选框，单击“确定”进入多栏账信息窗口，如图4－89所示。
图4－89 增值税多栏账查询
温馨提示：
应交增值税多栏账设置可以提供期末结转数据，比如本例就可以根据应交增值税贷方余额将其转至“应交税费——未交增值税”账户；如果是借方余额则不必结转，作为留抵税金即可。
应用案例
总账会计或会计主管或账套主管设置管理费用多栏账，并查询。
【操作步骤】
（1）单击“账表”／“科目账”／“多栏账”，打开多栏账设置窗口，然后单击“增加”按钮，打开“多栏账定义”对话框，核算科目选择“管理费用”，单击“自动编制”按钮，再单击“选项”按钮，选择“分析栏目后置”和“借方分析”，如图4－90所示。
图4－90 管理费用多栏账定义对话框
（2）单击“确定”按钮，返回多栏账定义界面。选择“管理费用”单击工具栏“查询”按钮，打开“多栏账查询”窗口，如图4－91所示。
图4－91 管理费用多栏账查询
温馨提示：
管理费用多栏账设置可以及时提供“管理费用”科目下属各个项目的发生额，帮助企业按照预算实施费用控制。
情景3．科目总账查询
应用案例
总账会计或会计主管或账套主管查询石家庄东升电器有限公司1月份科目总账并打印。
【操作步骤】
（1）单击“账表”／“科目账”／“总账”，打开总账查询窗口，如图4－92所示。
图4－92 总账查询对话框
信息说明：
①科目范围：可输入起止科目范围，为空时，系统默认为是所有科目。
②科目级次：在确定科目范围后，可以按该范围内的某级科目，如将科目级次输入为1－1，则只查一级科目；如将科目级次输为1－3，则查一至三级科目；如果需要查所有末级科目，则选择末级科目即可。
③若想查询包含未记账凭证的总账，选择“包含未记账凭证”复选框即可。
（2）选择或输入要查询的科目和科目级次，或直接选择查询到末级科目，例如选入“应收账款”科目，选择“末级科目”复选框，然后单击“确认”按钮，打开总账查询窗口，如图4－93所示。
图4－93 总账查询
（3）将光标定在当前合计行，单击工具栏“明细”按钮，可联查到本科目当前月份的明细账，如图4－94所示。
图4－94 总账—明细账联查
温馨提示：
①当查询条件为级次1－1时，不能联查明细账。因为那是一级到一级，全部是总账。
②当光标定在“上年结转”所在行时，不能联查明细账。
③库存现金和银行存款在这里不能联查明细，它们需要到日记账中去查询。
（4）单击工具栏“打印”按钮，就可打印“应收账款”总账或明细账。
想想做：科目明细账如何查询？又如何打印？
工作任务三：往来辅助账查询
【涉及岗位】总账会计、会计主管、账套主管
知识储备
往来辅助账查询主要包括客户往来辅助账查询、供应商往来辅助账查询和个人往来辅助账查询。其查询内容分为余额表查询和明细账查询。另外，系统还提供了账龄分析的功能。通过本功能可及时了解各单位往来款余额的时间分布情况，并进行账龄分析及时催要货款，通过调整客户的信用额度控制客户延期付款，把经营风险最小化。
情景1．客户往来账查询
应用案例
总账会计或会计主管或账套主管查询石家庄东升电器有限公司1月份客户往来明细账信息。
【操作步骤】
（1）单击“账表”／“客户往来辅助账”／“客户往来明细账”／“客户分类明细账”，打开客户分类明细账查询条件对话框，科目选择“应收账款”、分类选择“外地客户”、月份选择“2010．01－2010．01”、明细对象选择“客户”，如图4－95所示。
图4－95 客户辅助账查询
（2）单击“确定”按钮，打开客户分类明细账窗口，如图4－96所示。
图4－96 客户分类明细账
（3）单击“总账”按钮，可以联查客户往来总账。将光标定在某笔业务记录行上，单击“凭证”按钮，可以联查该业务凭证。
情景2．客户两清处理
应用案例
总账会计或会计主管或账套主管对石家庄东升电器有限公司1月份客户往来辅助账实施两清处理。
【操作步骤】
（1）单击“账表”／“客户往来辅助账”／“客户往来两清”，打开“客户往来两清”对话框，科目选择“应收账款”、客户选择“天津红星”、截止月份选择“2010．12”，如图4－97所示。
图4－97 客户往来两清对话框
（2）单击“确定”按钮，打开“客户往来两清”窗口，如图4－98所示。
图4－98 客户往来两清
（3）如果采用手工两清，用鼠标双击“两清”栏即可实现两清操作同时出现两清标志“
”，如图4－99所示。
图4－99 客户往来两清
（4）如果采用自动两清，单击工具栏“自动”按钮，打开“两清科目范围”对话框，如图4－100所示，选择“否”，系统只对应收账款科目进行勾对并显示勾对结果，如图4－101所示。
图4－100 客户往来两清提示框
图4－101 客户往来两清勾对结果
信息说明：
①专认勾对：按业务号勾对，通过用户在制单过程中指定业务编号或字符，作为往来账勾对标志，对于同一科目下业务号相同、借贷方向相反、金额一致的两笔分录自动勾对。
②逐笔勾对：在用户未指定业务号的情况下，系统按照金额一致方向相反的原则自动勾对同一科目下同一往来户的往来款项。
③全额勾对：为提高对账成功率，对于同一科目同一往来户下，可能存在借方（贷方）的某项合计等于对方科目的某几项合计，尤其是带有业务号的往来款项，全额勾对将对这些合计项进行勾对。
④部门勾对：对于同一科目下部门相同、借贷方向相反、金额一致的两笔分录自动勾对。
⑤项目勾对：对于同一科目同一往来户下，辅助核算项目相同的往来款项多笔借方（贷方）合计相等的情况。
⑥票号勾对：对于同一科目下相同票号、借贷方向相反、金额一致的两笔分录自动勾对。
（5）单击“返回”或关闭按钮，返回客户往来两清窗口，单击工具栏“检查”按钮，检验往来两清是否平衡，结果如图4－102所示。
（6）如果想取消两清操作，直接单击工具栏“取消”按钮，打开“客户往来反两清”对话框，如图4－103所示。
（7）选择反两清范围，单击“确定”取消两清操作。
图4－102 客户往来两清检查
图4－103 客户往来反两清对话框
情景3．账龄分析
应用案例
总账会计或会计主管或账套主管对石家庄东升电器有限公司1月份客户往来账进行账龄分析。
【操作步骤】
（1）单击“账表”／“客户往来辅助账”／“客户往来账龄分析”，打开“客户往来账龄”对话框窗，选择科目、分析对象、截止日期，如图4－104所示。
图4－104 客户往来账龄分析
信息说明：
①科目范围：可输入起止科目范围，为空时，系统认为是所有科目。
②账龄区间设置：用于调整账龄分析区间，单击它可以打开“账龄区间设置”对话框重新设置账龄分析区间。
（2）单击“确定”打开“往来账龄分析”表，如图4－105所示。
图4－105 客户往来账龄分析表
信息说明：
①数量总计：是指经济业务笔数合计。
②详细：单击它可以显示往来业务明细。
工作回顾
客户往来业务流程如图4－106所示。
图4－106 客户往来业务流程
想想做：查询供应商往来和个人往来辅助账？设计业务流程。
工作任务四：部门辅助账查询
【涉及岗位】总账会计、会计主管、账套主管
知识储备
部门辅助账查询主要包括部门总账查询、部门明细账查询和部门收支分析表查询。部门总账用于查询某部门的各项“费用”、“收入”科目（在【会计科目】中设为部门辅助核算）的发生额及余额汇总情况；部门明细账用于查询某部门的各项费用、收入科目的明细情况；部门收支分析功能可对所有部门核算科目的发生额及余额按部门进行分析，以取得管理所需的数据。
情景1．部门总账查询
应用案例
总账会计或会计主管或账套主管查询部门辅助账、了解部门费用总体情况和明细情况。
【操作步骤】
（1）单击“账表”／“部门辅助账”／“部门总账”，打开“部门总账查询条件”对话框，如图4－107所示。
图4－107 部门总账查询条件对话框
（2）在“部门”文本框中选择“综合部”。单击“确定”按钮，进入“部门总账”窗口，查询结果如图4－108所示。
图4－108 部门总账查询
（3）将光标定在某笔业务上，单击“明细”按钮，可以联查部门明细账，如图4－109所示。
图4－109 部门总账联查
情景2．部门收支分析
应用案例
总账会计或会计主管或账套主管查询部门辅助账，进行各部门收支情况分析。
【操作步骤】
（1）单击“账表”／“部门辅助账”／“部门收支分析”，打开“部门收支分析条件”对话框，如图4－110所示。
图4－110 部门收支分析条件对话框
（2）单击图标
或
，选择要分析的科目，单击“下一步”选择要分析的部门，如图4－111所示。
图4－111 部门收支分析条件对话框
（3）单击“下一步”，选择分析的起止时间，如图4－112所示。
（4）单击“完成”进入部门收支分析表界面，如图4－113所示。
（5）单击工具栏“输出”按钮，可以导出“Excel”格式的收支分析表，供管理之需。
图4－112 部门收支分析条件对话框
图4－113 部门收支分析对话框
工作回顾
部门核算业务流程如图4－114所示。
工作任务五：项目辅助账查询
【涉及岗位】总账会计、会计主管、账套主管
知识储备
项目辅助账查询主要包括项目总账查询、项目明细账查询和项目统计分析的查询。用于查询各项目的收支情况，归集项目发生的各项成本费用。此外，系统还提供了项目统计分析表，进一步帮助企业管理人员及时掌握项目完成进度、项目预算执行情况。
图4－114 部门核算业务流程
情景1．成本核算项目账查询
应用案例
总账会计或会计主管或账套主管查询生产成本辅助账、了解成本项目26cm电饭锅和电饭煲成本的总体情况和明细情况。
【操作步骤】
操作步骤（一）：项目总账查询
（1）单击“账表”／“项目辅助账”／“项目总账”／“项目总账”，打开“项目总账条件”对话框，选择项目大类、项目、科目范围，如图4－115所示。
图4－115 成本核算项目总账查询对话框
（2）单击“确定”按钮，打开项目总账窗口，如图4－116所示。
图4－116 成本核算项目总账
操作步骤（二）：项目多栏式明细账查询
（1）单击“账表”／“项目辅助账”／“项目明细账”／“项目多栏式明细账”，打开“项目多栏明细账条件”对话框，选择项目大类、项目、查询期间和分析方式，如图4－117所示。
图4－117 成本核算项目明细查询对话框
（2）单击“确定”按钮，打开项目多栏式明细账窗口，如图4－118所示。
图4－118 成本核算项目多栏明细账
情景2．存货核算项目账查询
应用案例
总账会计或会计主管或账套主管查询存货核算辅助账，了解存货项目26cm电饭锅和电饭煲的数量、金额和单位成本情况，以便根据成本进行销售定价。
【操作步骤】
操作步骤（一）：项目总账查询
（1）单击“账表”／“项目辅助账”／“项目总账”／“项目总账”，打开“项目总账条件”对话框，选择项目大类、项目、科目范围，如图4－119所示。
图4－119 存货核算项目总账对话框
（2）单击“确定”按钮，打开存货项目总账窗口，显示数量金额账页格式，了解数量信息，如图4－120所示。
图4－120 存货核算项目总账
操作步骤（二）：项目明细账查询
（1）单击“账表”／“项目辅助账”／“项目明细账”／“项目明细账”，打开“项目明细账条件”对话框，选择项目大类、项目、科目范围，如图4－121所示。
图4－121 存货核算项目明细
（2）单击“确定”按钮，打开存货项目明细账窗口，显示“数量金额”账页格式，了解数量、单价、金额等信息，如图4－122所示。
图4－122 存货核算项目明细
温馨提示：
数量金额式：在总账账页中只能显示数量、金额；在明细账页中则可以显示数量、单价、金额全部信息，可了解各个项目当前的数量、单位成本，以便销售定价或委托代销的成本结转。
工作回顾
存货核算业务流程如图4－123所示。
想想做：成本核算业务流程是怎样的？
图4－123 存货核算业务流程
上岗一试
石家庄威力泵业有限公司相关的财务人员完成以下操作：
【工作要求】
1．出纳查询
（1）库存现金日记账。
（2）银行存款日记账。
（3）资金日报表。
2．总账会计、会计主管、账套主管定义并查询
（1）1～3级科目余额表。
（2）定义应交增值税和管理费用多栏账。
（3）客户往来两清、账龄分析。
（4）供应商往来两清。
（5）部门明细账、部门收支分析表查询。
（6）成本项目多栏明细账查询。
（7）存货项目明细账查询。
项目四 财务系统期末处理
任务描述
本项目任务主要包括：期末调汇、销售成本结转、期间损益结转，对账、结账等常规性操作。
知识要点
期末调汇：为了便于企业之间外币性资产和负债的比较，会计制度规定每个有外币账户的企业都必须按照期末汇率进行调整。系统提供了自动调汇的功能，可自动生成调汇凭证。
销售成本结转：是将已销售的商品成本从“库存商品”账户转入“主营业务成本”账户。系统提供了自动结转的功能并生成凭证。
期间损益的结转：是将所有损益类账户的发生额全部转入“本年利润”账户，系统提供了自动结转的功能并生成凭证。
对账：是指明细账与总账的核对、日记账与总账的核对，系统可实现自动对账，以检查账务处理的正确性。
结账：是指期末结束账务处理的一项操作，结账后不能再填制当月的凭证。
工作任务一：自定义转账设置
【涉及岗位】账套主管、会计主管
知识储备
自定义转账主要是解决企业自身情况所需的转账凭证设置，由于各个企业情况不同，核算方法也不尽相同，特别是对各类成本费用分配结转方式的差异，必然会造成各个企业转账定义的差异。为适应该需要，系统提供了自行定义转账凭证的功能。
首次使用总账系统，应先进行“转账定义”，即设置自动转账分录。定义好转账分录后，在以后各月只需要调用“转账生成”功能，就可以自动生成转账凭证。
设置自动转账分录就是将凭证的摘要、会计科目、借贷方向以及金额计算公式存入计算机中的一项操作。在此如何设置金额的计算公式是自动转账的关键，也是难点。
应用案例
石家庄东升电器有限公司财务制度规定，当期发生的制造费用分别由两种产品负担。其中26cm电饭锅负担60%、电饭煲负担40%。会计主管宋晓玲定义制造费用结转凭证。
【操作步骤】
（1）单击“期末”／“转账定义”／“自定义转账”，打开自定义转账设置窗口。
（2）单击“增加”按钮，打开“转账目录”对话框，在转账序号、摘要和凭证类别文本框中输入相关信息，如图4－124所示。
图4－124 自定义转账对话框
温馨提示：
转账序号：是该张转账凭证的代号，转账编号不是凭证号。转账凭证的凭证号是在生成凭证时按系统编号规则自动产生的。一张转账凭证对应一个转账编号，转账编号可任意定义，但只能输入阿拉伯数字1～9，不能重号。
（3）单击“确定”按钮，打开自定义转账设置窗口。在科目编码文本框中选入“基本生产成本——制造费用”、在项目文本框中选入“26cm电饭锅”、方向选择“借”，如图4－125所示。
图4－125 自定义转账对话框
（4）在“金额公式”栏中，单击金额公式向导图标
打开“公式向导”对话框，如图4－126所示。
（5）双击“借方发生”导向，选入“制造费用”科目、其他默认，如图4－127所示。
（6）选中“继续输入公式”选项，单击“下一步”按钮，再次打开“公式向导”对话框，选择“常数”公式向导，如图4－128所示。
图4－126 公式向导1
图4－127 公式向导2
图4－128 公式向导1
（7）双击“常数”公式向导，打开“公式向导2”对话框，输入0．6，如图4－129所示。
图4－129 公式向导2
（8）单击“完成”按钮，返回“自定义转账设置”界面。
（9）单击工具栏“增行”，继续设置其他两条分录信息，结果如图4－130所示。
图4－130 自定义转账设置结果
信息说明：
①在录入公式处按［F2］键或单击浏览器图标
，屏幕显示公式向导1。
②选择所需的公式名称，按“下一步”按钮，屏幕显示公式向导2。如果选择的是账务取数函数［即QM（）、QC（）、FS（）、LFS（）及JG（）函数］则屏幕显示取数来源录入框。输入取数的科目、期间，并根据科目属性决定输入部门、项目、个人、客户、供应商等信息。
③公式中的科目是取数的源头。
④部门只能录入最末级。
⑤科目可以为非末级科目，但只能取该科目的总数，不能按辅助项取数。
⑥若取数科目有辅助核算，应输入相应的辅助项内容；若不输入，系统默认按转账分录中定义的辅助项取数（即按默认值取数）。
⑦中途放弃设置单击退出键“Esc”方能退出。
（10）单击“保存”按钮保存设置，完成自定义结转设置。
工作任务二：期末调汇转账设置
【涉及岗位】账套主管、会计主管
知识储备
按照会计准则的规定，有外币账户的企业期末必须进行期末调汇。系统提供了汇兑损益计算的功能，它主要用于期末外币账户汇兑损益的计算和结转。汇兑损益转账所处理外币账户包括外币存款、外币现金、外币债权、外币债务。
应用案例
2010年1月末美元对人民币的直接标价100／720，会计主管宋晓玲设置汇兑损益结转凭证。
【操作步骤】
（1）单击“期末”／“转账定义”／“汇兑损益”，打开“汇兑损益结转设置”对话框。
（2）在“汇兑损益入账科目”文本框选入“财务费用——汇兑损益”，双击“是否计算汇兑损益”本文框，显示“Y”，凭证类别可以忽略，生成凭证时根据情况再做选择，如图4－131所示。
图4－131 汇兑损益转账设置
（3）单击“确定”按钮，完成汇兑损益转账设置。
工作任务三：销售成本转账设置
【涉及岗位】账套主管、会计主管
知识储备
销售成本结转是指期末将已售商品的成本结转至“本年利润”的过程，本系统提供了自动结转销售成本的功能，但是要求：“库存商品”、“主营业务收入”和“主营业务成本”三个科目都必须设置为数量核算，且三个科目的下级科目结构要一一对应或辅助核算项相同。本例中这三个科目都设置了“数量”核算，而且辅助核算项都是“项目核算”。
当期销售成本＝当期销售商品数量×商品单位成本
公式中的销售数量取自于主营业务（商品销售）收入项目下某商品的数量。
公式中单位成本取自于库存商品项目下某商品的平均成本或单价。
应用案例
会计主管宋晓玲设置销售成本结转凭证。
【操作步骤】
（1）单击“期末”／“转账定义”／“销售成本结转”，打开“销售成本结转设置”对话框。
（2）凭证类别文本框选择“转账凭证”、库存商品科目选择“1405”、商品销售收入科目选择“6001”、商品销售成本科目选择“6401”，如图4－132所示。
图4－132 销售成本转账
（3）单击“确定”按钮，完成销售成本结转设置。
工作任务四：期间损益转账设置
【涉及岗位】账套主管、会计主管
知识储备
根据会计制度规定，每个企业都必须定期计算盈亏情况，所以在一个会计期间终了时，需将损益类科目的发生额结转到“本年利润”科目，及时反映企业的经营成果。
应用案例
石家庄东升电器有限公司财务核算规定，期间损益采用“账结法”。会计主管宋晓玲设置期间损益结转凭证。
【操作步骤】
（1）单击“期末”／“转账定义”／“期间损益”，打开“期间损益结转设置”对话框。
（2）凭证类别文本框选择“转账凭证”，本年利润科目文本框选择“4103”，如图4－133所示。
图4－133 期间损益结转
（3）单击“确定”按钮，完成期间损益结转设置。
工作任务五：生成自动转账凭证
【涉及岗位】账套主管、会计主管
知识储备
转账定义完成后，每月月末只需执行转账生成功能即可自动生成转账凭证（称为机制凭证），在此生成的转账凭证将自动追加到未记账凭证中去。
自动转账凭证可以分为独立自动转账分录和相关自动转账分录（或凭证），独立自动转账分录是指与其他转账分录没有数据源关系的分录，它可以在任何时候生成转账凭证；相关自动转账分录是指与其他转账分录有数据源关系的分录，它只能在相关的前置转账业务入账后才能使用，否则系统取数时就会发生差错，例如业务不完整造成的错误。通常一个自动转账分录每月只使用一次。
应用案例
会计主管宋晓玲和账套主管张民共同生成自动结转凭证并审核、记账：
（1）生成制造费用结转凭证，审核、记账。
（2）生成汇兑损益结转凭证，审核、签字、记账。
（3）生成销售成本结转凭证，审核、记账。
（4）生成期间损益结转凭证，审核、记账。
情景1．生成制造费用结转凭证
【任务分解】会计主管生成制造费用结转凭证。
【操作步骤】
（1）单击“期末”／“转账生成”，打开“转账生成”对话框，单击“自定义转账”单选按钮，双击“是否结转”文本框，或者单击“全选”按钮，转账分录一览表变为黄色，“是否结转”出现“Y”，如图4－134所示。
图4－134 自定义转账生成对话框
（2）单击“确定”按钮，系统根据用户的设置自动生成一张机制凭证，单击“保存”按钮，生成制造费用结转凭证，系统自动将当前凭证追加到未记账凭证中去，如图4－135所示。
【任务分解】账套主管审核制造费用结转凭证，并记账。操作步骤略。
图4－135 自定义转账生成凭证
情景2．生成汇兑损益结转凭证
【任务分解】账套主管设置期末汇率7．2，会计主管生成汇兑损益结转凭证。
【操作步骤】
（1）账套主管张民登录总账系统，单击“基础档案”／“财务”／“外币设置”，打开“外币设置”窗口，在月份“2010．01．28”行“调整汇率”处输入期末汇率“7．2”，如图4－136所示。
图4－136 期末汇率设置对话框
（2）会计主管单击“期末”／“转账生成”，打开“转账生成”对话框。单击“汇兑损益结转”单选按钮，外币币种选择“美元”，双击“是否结转”文本框，或者单击“全选”按钮，转账分录一览表变为黄色，“是否结转”出现“Y”，如图4－137所示。
图4－137 汇兑损益转账生成
（3）单击“确定”按钮，打开“汇兑损益试算表”，如图4－138所示。
图4－138 汇兑损益试算表
（4）单击“确定”按钮，系统自动生成一张机制凭证，凭证字调整为“收”字，然后将财务费用的贷方金额调整到借方，单击减号“－”变为负数，最后单击“保存”按钮，生成转账凭证，系统自动将当前凭证追加到未记账凭证中去，如图4－139所示。
温馨提示：
在编制利润表时，财务费用取其借方发生额。如果有贷方发生额的经济业务，最好将其调整为借方发生额以免漏项影响利润表的正确性。
【任务分解】出纳对生成的汇兑损益结转凭证进行签字；账套主管进行审核并记账。操作步骤略。
图4－139 汇兑损益转账凭证
情景3．生成销售成本结转凭证
【任务分解】会计主管生成销售成本结转凭证。
【操作步骤】
（1）单击“期末”／“转账生成”，打开“转账生成”对话框，单击“销售成本结转”单选按钮，然后单击“确定”，系统弹出“销售成本结转一览表”。信息显示项目名称、销售数量、销售金额、库存数量、应转数量、平均单价等信息，如图4－140所示。
图4－140 销售成本转账信息
（2）单击“确定”生成转账凭证，系统自动将当前凭证追加到未记账凭证中去，如图4－141所示。
【任务分解】账套主管审核销售成本结转凭证并记账。操作步骤略。
图4－141 销售成本转账凭证
情景4．生成期间损益结转凭证
【任务分解】会计主管生成期间损益结转凭证。
【操作步骤】
（1）单击“期末”／“转账生成”，打开“转账生成”对话框，单击“期间损益结转”单选按钮，类型文本框选择“全部”，单击“全选”按钮，对所有损益科目进行结转，如图4－142所示。
图4－142 期间损益转账生成对话框
（2）单击“确定”按钮，系统自动生成一张机制凭证，单击“保存”按钮，系统自动将当前凭证追加到未记账凭证中去，如图4－143所示。
【任务分解】账套主管审核期间损益结转凭证并记账。操作步骤略。
图4－143 期间损益转账凭证
温馨提示：
①损益科目结转表的每一行中的损益科目的期末余额（或发生额）将转到该行的本年利润科目中去。
②期间损益的结转是期末最后一项经济业务，切记将所有损益科目审核、记账后才能进行本项目的结转。否则将造成数据的不完整，同时还会影响期末的结账工作。
工作任务六：对账与结账
【涉及岗位】账套主管、会计主管
知识储备
通常情况下只要记账凭证输入正确，计算机自动记账后各种账簿都应该是正确、平衡的，但由于非法操作或计算机病毒等原因有时可能会造成数据被破坏，因而造成账与账不符，为了保证数据的正确性，应定期使用对账功能。
在电算化环境下，结账工作就是一种成批数据处理过程，每月只进行一次。结账后，如果出现数据被破坏的情况，可以使用反结账功能，取消结账。
情景1．对账和试算平衡
应用案例
会计主管或账套主管进行期末对账、试算平衡的操作。
【操作步骤】
（1）单击“期末”／“对账”，打开对账窗口，将光标定在要对账的月份，单击“选择”按钮，“是否对账”文本框显示“Y”，如图4－144所示。
图4－144 期末对账对话框
（2）单击“对账”按钮，系统开始自动对账，并显示对账结果，如图4－145所示。
图4－145 期末对账结果显示
（3）单击“试算”按钮，可以对各类科目余额进行试算平衡，如图4－146所示。
图4－146 期末试算平衡
情景2．结账与反结账
应用案例
石家庄东升电器有限公司账套主管进行期末结账、反结账的操作。
【操作步骤】
操作步骤（一）：结账
（1）单击“期末”／“结账”，打开“结账”窗口，选择结账月份，如图4－147所示。
图4－147 期末结账选择
（2）单击“下一步”按钮，打开核对账簿对话框，如图4－148所示。
图4－148 期末结账—核对
（3）单击“对账”按钮，系统对1月份进行账簿核对，核对完显示“对账完毕！”，如图4－149所示。
（4）单击“下一步”按钮，打开“月度工作报告”信息框，如图4－150所示。
（5）查看工作报告后，打印月度工作报告，然后单击“下一步”按钮，进入“完成结账”信息框，如图4－151所示。
图4－149 期末结账—核对
图4－150 期末结账—工作报告
图4－151 期末结账—完成
（6）单击“结账”按钮，完成结账工作。
温馨提示：
①结账时，如果提示“未通过检查不能结账”，可以单击“上一步”按钮，查看月度工作报告，查找原因。
②结账只能由有结账权的人进行。
③上月未结账，则本月不能记账，但可以填制、审核凭证。
④如本月还有未记账凭证时，本月不能结账。
⑤若总账与明细账对账不符，不能结账。
⑥已经结账月份不能再填制本月份凭证。
操作步骤（二）：反结账
（1）单击“期末”／“结账”，打开结账窗口，单击“2010．01”月份，如图4－152所示。
图4－152 反结账
（2）按［Ctrl＋Shift＋F6］组合键，系统弹出“确认口令”对话框，账套主管输入口令，如图4－153所示。
图4－153 反结账对话框
（3）单击“确认“按钮，取消结账。
上岗一试
石家庄威力泵业有限公司相关的财务人员完成以下期末处理：
【工作要求】
1．会计主管定义自动转账凭证
（1）自定义结转制造费用。其中污水泵1．5KW负担60%、污水泵4KW负担40%。
（2）汇兑损益结转定义。期末美元与人民币的直接标价为100／720，汇兑损益按财务制度规定结转。
（3）销售成本结转定义。
（4）期间损益结转定义。
2．会计主管、账套主管、出纳
（1）生成制造费用结转凭证、审核、记账。
（2）生成汇兑损益结转凭证、审核、签字、记账。
（3）生成销售成本结转凭证、审核、记账。
（4）生成期间损益结转凭证、审核、记账。
（5）期末结账。
（6）自行练习反结账操作。
免责声明：以上内容源自网络，版权归原作者所有，如有侵犯您的原创版权请告知，我们将尽快删除相关内容。
