采购退货系统包括哪些业务流程如何对其进行分析

3.采购退货系统包括哪些业务流程？如何对其进行分析？

答：（1）采购退货业务流程

采购退货业务流程如图6-2所示。

图6-2　采购退货业务流程图

（2）采购退货业务流程分析

①采购退出开票。

A.采购退出开票的作用：在系统中开具一张正式的退出单据以向商品供应商传递需要退回的商品信息或用于库房作为退出出库的依据，从而导致真正的商品退出出库行为。

B.采购退出票据的产生：

a.根据被审核通过的原始采购订单生成采购退出单据；

b.在需要进行采购退出时直接针对供应商开具采购退出单据。

C.制作完毕的采购退出开票可能有四种状态：

a.未审核：等待被上级主管进行审核，系统可提供针对未审核退出单据进行查询；

b.自动清除：当一张采购退出单据在一段时期内（由用户自己定义）未被审核或未执行，系统将自动进行清除（打清除标志），对已经清除的采购退出单据系统提供查询；

c.已审核：经上级主管审核通过的采购退出单据，系统提供已审核退出单据查询；

d.已执行：审核通过的退出单据可以被允许作为库房进行出库的依据，系统可提供针对已执行的退出单据进行查询。

退出单据保存后，数据记入购进退出历史。

②采购退出开票审核。

A.审核的作用：为确保正式退出单据开具的正确性和合理性，退出单据可以按照企业业务管理流程经过相关主管的审批才真正生效。

B.制作完毕的退出单据在审核时有两种可能性：

a.被上级主管审批通过，可以直接被库房调用，进行出库校对，并查询；

b.未被上级主管审批通过，到一段时期内（用户定义）未被审核或执行，则被系统自动清除。

③采购退出出库。

A.退出出库记账简述：

a.退出单据保存后，单据中商品的总库存数量和总库存金额减少；单据中商品在指定货位中的库存数量和库存金额减少；

b.退出单据保存后，单据对应的供货商的应付账款减少；

c.退出单据保存后，单据数据记入各商品的总账账页和货位账页。

B.退出出库对库存的具体影响：

a.库存余额：在当前商品总余额账中对应退出商品的数量、金额减少；

b.货位余额：在当前货位余额账中对应退出商品的货位数量、金额减少；

c.账页：当库存商品变动时，必须登记商品账页，货位商品有货位账页；账页中记录着商品的余额变动，并制约着当前商品余额账。

C.对应付款的具体影响：

a.应付余额：当商品所有权再次转变时，将导致应付余额减少，应付余额减少幅度等于当前退货单据总金额（价税合计）；

b.往来账页：当一个往来单位应付余额变动时，应登记对方单位的往来账，往来账一方面记录了应付余额的变动情况，一方面制约了往来账单位；

c.对应明细：当采购业务产生后，为便于对应付款组成的细致管理，系统允许将应付款管理到明细，或从商品角度可以了解到应付款的组成。