期末账务处理操作指导

三、期末账务处理操作指导

(一)银行对账

1．银行对账期初录入

(1)以“出纳员”的身份注册进入总账系统;

(2)依次单击【系统菜单】—【出纳】—【银行对账】—【银行对账期初录入】，打开“银行科目选择”对话框;

(3)输入银行科目后按“确定”按钮，屏幕显示银行期初录入窗;

(4)在启用日期处录入该银行账户的启用日期;

(5)录入单位日记账及银行对账单的调整前余额;

(6)录入银行对账单及单位日记账期初未达项，系统将根据调整前余额及期初未达项自动计算出银行对账单与单位日记账的调整后余额。

操作提示:

为了保证银行对账的正确性，在使用【银行对账】功能进行对账之前，必须在开始对账的月初先将日记账、银行对账单未达项录入系统中。

2．录入银行对账单

(1)单击【系统菜单】中的【银行对账单】，弹出“银行科目选择”对话框;

(2)确定银行科目和月份;

(3)单击“确定”按钮，进入“银行对账单”界面;

(4)单击“增加”按钮;

(5)输入银行对账单信息(每输完一条信息就单击“保存”按钮，再单击“增加”按钮，输入下一条信息);

(6)输入完毕，单击“退出”按钮。

3．银行对账

(1)单击【系统菜单】中的【银行对账】，打开“银行科目选择”对话框;

(2)确定银行科目和月份;

(3)确定“显示已达账”复选框被选中，打上了“√”;

(4)单击“确定”，打开“银行对账”界面;

(5)单击“对账”按钮;

(6)选择确定“结算方式相同”、“结算号相同”复选框被选中，打上了“√”;

(7)单击“确定”按钮，系统进行自动对账，按照设定条件找出双方已达账项，并自动标记;

(8)单击“退出”按钮;

(9)对于自动对账为勾对的已达账项，也可采用手动对账。分别双击“两清”按钮。

操作提示:

若所选银行科目是核算外币的科目，则单位日记账中为外币账，同时也只对外币账进行勾对。

4．查询余额调节表

(1)单击【系统菜单】中的【余额调节表查询】，打开“银行存款余额调节表”界面;

(2)单击“查看”按钮，显示“银行存款余额调节表”(还可单击“详细”按钮，查看详细内容);

(3)单击“退出”按钮。

5．查询对账勾对情况(略)

6．核销已达账(略)

(二)自动转账

以“制单员”的身份重新注册进入总账系统。

1．进行转账定义

(1)设置自定义结转。

①依次单击【系统菜单】—【期末】—【转账定义】—【自定义转账】，打开“自定义转账设置”界面;

②单击“增加”按钮，弹出“转账目录”;

③输入转账序号、输入转账说明，选择凭证类别，单击“确定”按钮;

④定义借贷方转账分录信息(根据业务需要可选择直接录入公式或使用公式向导参照输入);

单击“完成”按钮，再单击“保存”按钮，最后单击“退出”按钮。

操作提示:

自定义转账功能可以完成的转账业务主要有:费用分配(工资分配等)、费用分摊(制造费用等)、税金计算(增值税等)、提取各项费用(提取福利费等)、部门核算、项目核算、个人核算、客户核算、供应商核算的结转。

(2)设置对应结转(略)。

(3)设置销售成本结转(略)。

(4)设置汇兑损益结转(略)。

(5)设置期间损益结转(略)。

2．转账生成

(1)生成自定义转账凭证。

①单击“自定义转账”单选框。

②在“是否结转”栏双击显示“Y”标志(或单击“全选”按钮)。

③单击“确定”按钮，系统显示生成的转账凭证。

④单击“保存”按钮。

⑤单击“退出”按钮。

(2)对应结转凭证生成。

①单击“对应结转”单选框。

②在“是否结转”栏双击显示“Y”标志(或单击“全选”按钮)。

③单击“确定”按钮，显示生成的转账凭证。

④单击“保存”按钮。

⑤单击“退出”按钮。

(3)销售成本结转凭证生成。

①单击“销售成本结转”单选框。

②单击“确定”按钮。系统会弹出提示框“20╳╳．╳╳月之前有未记账的凭证，是否继续结转”，单击“是”后弹出“销售成本结转一览表”。

③单击“确定”按钮，显示生成的转账凭证。

④单击“保存”按钮。

⑤单击“退出”按钮。

(4)汇兑损益结转凭证生成。

①以“账套主管”的身份重新注册进入总账系统。

②依次单击【设置】—【外币及汇率】，打开“外币设置”窗口。

③在当月“调整汇率”栏输入期末汇率。

④单击“退出”按钮。

⑤再一次以“制单员”的身份重新注册进入总账系统。

⑥依次单击【系统菜单】—【期末】—【转账生成】，弹出【转账生成】界面。

⑦单击“汇兑损益结转”单选框。

⑧在“是否结转”栏双击显示“Y”标志(或单击“全选”按钮)。

⑨单击“确定”按钮，系统会弹出提示框“20╳╳．╳╳月之前有未记账的凭证，是否继续结转”，单击“是”，弹出“汇兑损益试算表”界面。

⑩单击“确定”按钮，显示生成的凭证。单击“保存”按钮，再单击“退出”按钮。

(5)期间损益结转凭证的生成。

①依次分别以“出纳员”、“审核员”、“记账员”的身份注册进入总账系统，将前面生成的凭证进行“出纳签字”、“审核”、“记账”。

②再以“制单员”的身份重新注册进入总账系统。

③依次单击【系统菜单】—【期末】—【转账生成】，弹出“转账生成”界面。

④单击“期间损益结转”单选框。

⑤单击“全选”按钮。

⑥单击“确定”按钮，显示生成的转账凭证。

⑦单击“保存”按钮后，再单击“退出”按钮回到“转账生成”界面。

⑧再依次分别以“审核员”、“记账员”的身份注册进入总账系统，将生成的凭证进行“审核”、“记账”。

操作提示:

对于前后有联系的转账业务，每生成完凭证，都分别以不同操作员的身份注册进入总账系统，将生成的凭证进行“出纳签字”、“审核”、“记账”，做完这些操作后才能进行下面的操作。