小额贷款公司财务管理原则

财务管理的原则是企业组织财务活动、处理财务关系的准则，是对财务管理的基本要求。小额贷款公司的财务管理原则可概括为安全性原则、流动性原则、盈利性原则、平衡性原则、协调性原则、弹性原则。

一、安全性原则

安全性原则是指小额贷款公司应尽量避免或减少贷款资产损失，保证信贷资金安全的程度。这是由小额贷款公司经营的特殊性决定的。由于小额贷款公司主要经营贷款业务，自有资本全部为股东出资，资金来源除了向金融机构借款和接受捐赠外，融资渠道相对单一。且融资规模受相关政策限制。一旦信贷环节出现风险，公司经营就会受到影响，股东权益直接受到威胁。因此，公司经营的安全性尤其值得注意。要保证较高的安全性就需要小额贷款公司加强信贷资金管理、降低风险、提高贷款资产的安全性。

二、流动性原则

流动性原则是指小额贷款公司保持必要的资金以满足客户贷款需要的能力，或者说小额贷款公司的信贷资产能够在不发生损失或者损失尽可能小的情况下及时变现的能力。流动性原则要求公司把资金按合理比例配置在经营的各个阶段上，保证资金运动在空间上的并存和时间上的继起，以确保经营活动的顺利进行。现实生活中有些小额贷款公司为节约贷款成本，尽可能在要求范围内增加贷款数量，结果导致资金周转不畅，甚至无钱可贷的现象。

三、盈利性原则

盈利性原则是指小额贷款公司生存的根本要求。盈利性原则是由公司价值最大化这一财务管理目标所决定的，可贯穿于全部财务活动中。如在筹资决策中，小额贷款公司应进行资金成本率和息税前资金利润率的对比分析；在日常经营活动中，小额贷款公司应进行营业成本与营业收入的对比分析等等。盈利性原则，要求小额贷款公司在经济活动中讲求投入和产出的比较，以尽可能少的劳动消耗和资金垫支，取得尽可能多的财务成果。

四、平衡性原则

平衡性原则主要是指小额贷款公司对每一项财务活动尤其是贷款业务，一定要全面分析其收益性和安全性，按照风险和报酬均衡的原则来选择最优活动方案，提高收益。虽然高收益代表着高风险，低收益代表着低风险，但应注意的是，高风险并不必然带来高报酬，有时甚至是高损失。由于小额贷款公司经营以货币为商品的特殊业务，服务对象是“三农”、个体工商户和小微企业，服务对象群体和信用的特殊性及经营产品的特殊性决定了小额贷款公司经营的高风险性。因此小额贷款公司必须按照平衡性原则，既要考虑经营风险，又要注意资金结构优化，提高预期收益率。

五、协调性原则

小额贷款公司从事财务活动，必然要同相关利益群体发生各种财务关系，小额贷款公司与各方面利益关系的协调，基本上都是通过财务活动来实现的。比如：公司对股东要做到资本保全，并合理地进行利润分配；对银行等债权人要按期还本付息，讲求信誉；对小微企业、“三农”和个体工商户要认真履行经济合同，维护各方利益；对国家财政部门或税务部门要及时足额缴纳各种税费；对公司内部各单位要划清经济责任和经济利益，实行经济责任制；对内部职工要按照“按劳分配”原则，把职工的收入和劳动成果联系起来。

利益关系协调原则，要求小额贷款公司在财务管理实践中，正确利用价格、股利、利息、奖金和罚款等激励和约束手段，统筹兼顾、协调国家、投资者、债权人、客户、经营者、劳动者、公司内部各部门各单位的经济利益关系，维护有关各方的合法权益，保障公司各项财务活动顺利进行。

六、弹性原则

弹性原则是指小额贷款公司在制定有关的财务决策时，必须考虑到市场发生变化的可能，在财务管理的各个方面和各个环节都应留有合理的伸缩余地，以便当市场出现变化时，企业可以随时作出调整以适应意外情况的发生。比如，向银行等金融机构借款时要考虑到为未来利率变化的可能性，恰当决定借款的数量、金额和期限长短；向客户贷款时要考虑到影响客户贷款的因素而决定贷款的种类、利率和规模；在进行决策选择时要考虑到公司财务管理人员的业务素质和综合能力等等。

在小额贷款公司的整个经营管理过程中，以上原则缺一不可。六个原则即互相影响又互相制约，既相互对立又相互统一。以小额贷款公司为例，要保持较高的安全性和流动性，就应该保留较多的资金剩余，或者发放短期贷款，但获取的收益将会较低；如果要保证较高的盈利，就必须保留尽可能少的剩余资金，将更多的资金作为贷款发放出去，而这又代表着较低的安全性和流动性。所以要处理六个原则之间的关系，就必须以平衡性原则为大前提，综合处理和管理小额贷款公司的财务活动。