保险既具有保障功能,又具有投资理财的功能,是家庭理财的工具之一,但是它与银行存款、证券投资等理财工具又有很多不同之处。其特点主要体现在以下几点:
一、保险是一种经济补偿制度安排,分担政府社会保障职能
经济补偿职能是保险的基本职能。通过保险理财,投保人获得了保险保障,实现了对危险损失的风险转移,是一种影响生产要素的所有者之间配置风险的制度。保险通过它的内在机制,不仅分散了风险、提供了经济补偿,而且可以在更广泛的层面上为增进社会福利做贡献。
二、保险理财是合理避税的有效途径,是家庭财富积累的源泉之一
居民个人缴纳的“四险一金”等费用是在税前扣除的,而对于社会保险之外投保的商业人寿保险保费目前国家并没有规定可以在税前扣除。与此同时,我国税法规定,企业或个体工商户投保的财产保险、运输保险等保险费是可以在税前扣除的,这对于那些拥有自己工厂、商店的人来说显然是优惠政策。我国税法明确规定,企业或个体工商户投保财产保险、运输保险等险种,因保险事故遭受损失而得到的保险赔偿金,政府是免所得税的。对于人寿保险给付,虽然税法并未明确规定免所得税,但在实际操作中居民个人所获得的寿险给付是不必缴纳个人所得税的。综上所述,购买保险可享受国家的税收减免优惠,是家庭财富积累的源泉之一。
三、保险理财可以规避通胀风险及利率风险,兼具保值增值的双重功能
目前我国投资渠道极为广阔,人们可以选择银行存款、购买股票、房地产投资、购买各种债券等多种投资方式,但是这些投资方式非常容易受到通货膨胀及利率波动等各种因素的影响。而保险产品则具有较强的稳定性,它本身就是一种分散风险的理财行为,其预定利率具有前瞻性且一般对国家的利率变化并不特别敏感。
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