人民币结算账户概述

一、人民币结算账户概述

（一）基本规定

●《人民币银行结算账户管理办法》

银行结算账户按存款人分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。①存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。②存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户为个人银行结算账户。邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入个人银行结算账户管理。（第3条）

●《支付结算办法》

◣单位、个人和银行应当按照《银行账户管理办法》的规定开立、使用账户。（第7条）

◣在银行开立存款账户的单位和个人办理支付结算，账户内须有足够的资金保证支付，本办法另有规定的除外。没有开立存款账户的个人向银行交付款项后，也可以通过银行办理支付结算。（第8条）

◣银行依法为单位、个人在银行开立的基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的存款保密，维护其资金的自主支配权。对单位、个人在银行开立上述存款账户的存款，除国家法律、行政法规另有规定外，银行不得为任何单位或者个人查询；除国家法律另有规定外，银行不代任何单位或者个人冻结、扣款，不得停止单位、个人存款的正常支付。（第19条）

（二）核准类银行结算账户

●《人民币银行结算账户管理办法实施细则》

中国人民银行对下列单位银行结算账户实行核准制度：①基本存款账户；②临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）；③预算单位专用存款账户；④合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户（简称“QFII专用存款账户”）。上述银行结算账户统称核准类银行结算账户。（第5条）

●《上海市人民币银行结算账户管理实施细则》

中国人民银行上海分行对下列单位银行结算账户实行核准制度，经中国人民银行上海分行核准后颁发开户许可证：①基本存款账户；②临时存款账户（因验资开立的除外）；③预算单位开立的专用存款账户；④合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户（简称QFII专用存款账户）；⑤境外投资者依法受让境内不良债权开立的人民币银行结算账户（简称境外投资者专用存款账户）；⑥国际开发机构发行人民币债券开立的人民币银行结算账户（简称国际开发机构专用存款账户）。上述银行结算账户统称核准类银行结算账户。（第5条）

（三）开户登记证的管理

●《人民币银行结算账户管理办法实施细则》

◣《人民币银行结算账户管理办法》中“开户登记证”全部改为开户许可证。开户许可证是中国人民银行依法准予申请人在银行开立核准类银行结算账户的行政许可证件，是核准类银行结算账户合法性的有效证明。

中国人民银行在核准开立基本存款账户、临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）、预算单位专用存款账户和QFII专用存款账户时分别颁发基本存款账户开户许可证、临时存款账户开户许可证和专用存款账户开户许可证。（第6条）

◣人民银行在颁发开户许可证时，应在开户许可证中载明下列事项：①“开户许可证”字样；②开户许可证编号；③开户核准号；④中国人民银行当地分支行账户管理专用章；⑤核准日期；⑥存款人名称；⑦存款人的法定代表人或单位负责人姓名；⑧开户银行名称；⑨账户性质；⑩账号。

临时存款账户开户许可证除记载上述事项外，还应记载临时存款账户的有效期限。（第7条）

●《上海市人民币银行结算账户管理实施细则》

◣《人民币银行结算账户管理办法》中“开户登记证”全部改为开户许可证。开户许可证是中国人民银行依法准予申请人在银行开立核准类银行结算账户的行政许可证件，是核准类银行结算账户合法性的有效证明。

中国人民银行上海分行在核准开立基本存款账户、临时存款账户（因验资开立的除外）、预算单位专用存款账户、QFII专用存款账户、境外投资者专用存款账户、国际开发机构专用存款账户时分别颁发基本存款账户开户许可证、临时存款账户开户许可证和专用存款账户开户许可证。（第6条）

◣开户许可证分正本、副本，其中正本由开户银行交存款人留存，副本由开户银行留存。（第7条）

◣中国人民银行上海分行在颁发开户许可证时，应在开户许可证中载明下列事项：①“开户许可证”字样；②开户许可证编号；③开户许可证核准号；④中国人民银行上海分行账户管理专用章；⑤核准日期；⑥存款人名称；⑦存款人的法定代表人或单位负责人姓名；⑧开户银行名称；⑨账户性质；⑩账号。

临时存款账户开户许可证除记载上述事项外，还应记载临时存款账户的有效期限。（第8条）

（四）备案类银行结算账户

●《上海市人民币银行结算账户管理实施细则》

存款人开立的一般存款账户、非预算单位专用存款账户为备案类银行结算账户，开户银行应通过银行账户管理系统向中国人民银行上海分行进行备案。（第9条）