现金流分类管理

三、现金流分类管理

引起现金流问题主要有三个原因:应收账款、应付账款和存货。

(一)应收账款管理

为了能吸引更多的顾客，创业者往往赊账给顾客，甚至延长赊账期。一定数额范围内的赊账和一定期限内的赊账是允许的，但是超出范围了就会引起创业企业自身的危机，所以创业者要学会对应收账款进行管理。

创业者应该建立赊销和回收政策，确立可行的赊销政策，这其中大致有三步:

首先创业者一定要仔细筛选客户，选择信誉度良好的客户进行赊销。赊销申请就是一个很好的工具来了解客户各方面的信息，这也是防范坏账的第一道防线。通过客户填写的赊销申请可以建立并验证未来的客户的信用指标。

其次就是建立企业的书面信用政策，让每位客户预先知道企业的赊账条款。最好能与客户沟通这些赊账条款，以免因为理解误差而造成不必要的争端。

最后就是采取措施，尽快回收应收账款。比如说迅速递送购货账单，这是因为客户很少会在收到购货账单之前主动付款;应采取多种优惠措施鼓励购买者在收到账单后迅速付款;当一个账目要过期时，创业者必须立即采取措施，因为账目过期时间越长，收回货款的可能性就越小;对旧账未清的客户要限制赊款;按销售量选出最重要的20%的客户，建立独立的文档，予以密切关注，有时这20%的重要客户能产生80%的应收账款;留意客户可能正要宣布破产的迹象;及时记录企业收款的结果。

(二)应付账款管理

创业者在进行应付账款管理时有三种方法:

第一个就是尽可能的延长应付账款的日期，但是这里必须强调的是我们所谓的延长是在保证企业信用等级的前提下的。企业要想长久发展就应该把讲信用放在首位。

第二个就是利用供应商所提供的现金折扣。现金折扣是如果创业者提前支付货款，那么价格就可以打折。创业者应尽可能的与供货商谈判以求最佳赊账期限。有利的赊账期限能对企业的现金流产生巨大影响。

第三个就是创业者可以通过计划可支配的现金支出来改善企业的现金流。比如，给员工每个月发薪水而不是每个星期发薪水就可以大大减少管理成本，使企业在支配现金方面更宽裕;通过使用兼职员工或自由职业者而不是全职长期员工来减少现金支出;每月或每季度支出保险费而不是全职长期员工来减少现金支出;每月或每季度支出保险费而不是以每年一次性支付，同样可以改善现金流。

(三)存货管理

存货也是一种投资，管理不好会造成现金流和生产的困难。过度的存货会降低存货周转率，导致收益率下降，浪费企业宝贵的现金。存货过少也是问题，这会导致产品脱销，使客户无法及时得到产品，从而丧失客户。

用于购买商品的现金变成了存货，只有存货被售出，现金才能得以盘活，现金流才能继续。现金流管理技巧就是投入适量现金来购买刚好能满足需要的存货。这两句话对于描述存货与现金之间的关系是很精辟的。