宁波银行中小企业贷款风险控制对策

（一）贷款发放前的筛选

行业分析。银行信贷人员可以通过分析借款人所处的行业,评估其可能遭受或即将面临的某种不利因素,进一步分析这种变化趋势对借款人的还款能力的影响程度,从而采取针对性的措施。具体可从行业的宏观经济和政策环境分析；行业周期分析；行业供求分析；行业成本结构分析；行业盈利性分析等。是否通货膨胀,汇率,利率,税收倾向,供需分析,成本分析,盈利性分析,是否有贸易壁垒,可替代性分析,产品周期等。本文失败案例中企业主从事的服装业,处在金融危机的大背景下,消费者对于这种行业的消费会减少。所以贷款给此种企业应充分考虑其存在的行业风险。

借款人分析。银行信贷人员可以通过分析借款人个人嗜好、婚姻稳定状况、个人信用记录、资产、经营管理能力等方面的状况分析其贷款是否安全,是否会有对贷款造成损失的可能性的因素,本文案例中均分析了借款人的情况且调查的比较清楚,对其贷款安全性具有很大帮助,当发现其存在问题时,应减少贷款额或不发放贷款。

报表分析。报表是银行得到企业信息的最重要的来源之一,例如本文失败案例中分析出的资产负债率为68%,即可判别其所可能具有的风险。银行信贷人员必须从企业的报表中辨别出信息是否真实,当信息真实时,再分析企业的资产负债率、应收账款、预付款、固定资产,收入、销售额、债务等科目来分析企业的经营能力,通过这些信息采取相应的措施以防范贷款可能会出现的问题。

（二）贷款存续中的监测与管理

1.计提贷款准备金

贷款准备金制度是银行采用的为了抵御和减少事先难以预防的、潜在的贷款风险,保证信贷资产良性循环而提取的用于补偿银行到期不能收回贷款而造成损失的准备金制度。商业银行提取的贷款准备金一般包括：一般准备金、专项准备金和特别准备金。一般准备金是商业银行按照贷款余额的一定比例提取的贷款损失准备金。专项准备金应该针对每笔贷款,根据借款人的还款能力、贷款本息的偿还情况、抵押品的市价、担保人的支撑度等情况,分析风险程度和回收的可能性合理计提的。特别准备金是针对贷款组合中的特定风险,按照一定比例提取的贷款损失准备金。要确定贷款损失准备金的额度,必须对贷款进行分析,一般采取以下步骤：将贷款资产按类别分类；对各种贷款进行风险评估；根据风险评估的结果,确定贷款损失准备金；对各个贷款损失准备进行综合；流出“额外”的特别储备；对贷款损失的充分水平进行评定。

2.用资本覆盖非预期风险

按照风险的可测和不可预测,银行所面对的损失可以分为预期损失、非预期损失和极端损失。国内银行现行的业务控制方法包括贷款控制基本上很少和银行的资本金联系起来,国外管理水平先进的银行的业务管理都是和其资本金息息相关的。他们的核心原则就是资本金必须覆盖银行的非预期风险。大部分情况下,实际发生的损失主要是围绕平均值上下波动,因此在管理上可以把平均损失看成相对固定的。我们将这种平均损失称为预期损失（预期损失=客户违约率*违约损失率*风险敞口）。国外先进的银行通常用定价转移预期损失,即把风险当作成本,转移到价格中去,但定价转移风险也不是随心所欲的,通常要受客观规律和市场接受程度影响。资本覆盖在经营过程中是一种虚拟的准备,也就是每一笔资产业务都需要一定的资本做靠山,保证一旦出现不利的情况,实际损失超过了平均数,就可以用资本去抵补超过平均损失的那部分损失了。

3.给贷款做“体检”

虽然在贷款发放前已经进行了筛选,但是在实际操作中,总存在这样那样的问题,从而可能导致问题贷款的发生,但是只要我们不定期地给贷款做“体检”就会发现很多信号譬如不能按时得到报表；存货增加例如本文失败案例中借款人的货物被退回后导致企业的存货增加,最终导致了其无力还款；现金收支状况恶化；应收账款的平均时间拉长；短期债务异常增加,本文失败案例中无力还款后经调查发现其还有在鄞州银行的负债额125万；长期债务大量增加；固定资产变动异常,例如本文失败案例中的固定资产的搬迁；银行账户多；销售额上升,利润率下降；相对于销售增长,财务、管理费用增长过快；净现金流量大幅增加；筹资活动产生的净现金流量过大；财务记录和业务管理混乱；拖欠税款、工程款、员工工资；关键人物的行为或习惯变化；关键人物卷入经济或刑事案件例如本文失败案例中的借款人因负债而被债权人的非法拘留从而企业根本无法正常经营,导致贷款的风险增加；企业应付款要经常展期；行业整体衰退；政府对行业有严格的限制；对存货、生产和销售的控制能力下降,本文失败案例中的企业主对于被退回的货物没有及时的处理致使货物被别人处理且携款潜逃；借款人未按规定使用贷款等。通常企业想要实施欺诈行为时都有这样或那样的信号。譬如：主要经营者婚姻、个人经济方面的压力较大,有酗酒或吸毒问题等等,无缘无故给银行信贷人物送钱送物,会计报表经常有假或会计报表所反映的业绩或表现不符合逻辑,主要层次上的人员变动十分频繁,尤其是会计人员和出纳人员,会计记账方法变化频繁,利润额、销售额显著下降,银行的贷款条件如高利率等都能接受,企业的流动资金主要在关联企业进行,且与企业的项目投资需要和收益回报的资金流向不一致,文件不完全或丢失或被破坏是其对付银行调查的常见借口。

（三）贷款后的问题贷款管理

针对不同的贷款问题,银行可以采用不同的解决方案。银行处理问题贷款的方法一般包括：

1.帮助企业恢复正常经营,积极催收到期贷款

处理问题贷款的重要备选方案之一是继续和借款人合作,帮助其恢复获利能力。本文失败案例中宁波银行考虑到企业主尚在经营,还款能力有进一步的好转迹象,其本人也有还款意愿,故宁波银行拟采取资产优化方案企图帮助其恢复获利能力。有时银行可以以主债权人身份,要求企业重新任命管理层,这些任命要经银行同意。如果股东不愿意银行干预,银行可以用取消重组,进入破产程序相要挟。银行应加强与企业的联系,与企业一起研究管理企业的措施,制定各种备选方案,分析这些方案的可行性,并由企业制定具体的整改计划,由银行来督促其实施。但是银行选择与企业继续合作时,企业必须具备有足够的物资和人力资源；产品和服务有一个稳定的市场；有足够的资金维持经营；借贷双方有积极合作的意愿,双方共同努力来制定偿还计划,而本文案例中的企业是没有足够的物资和资金的,产品的市场也处于衰退时期,银行此时还选择帮助其恢复正常经营,是一种较大风险的做法。

2.债务重组

贷款重组是指银行和借款人之间经过协商,在保持原有贷款合同的前提下,对问题贷款提出的解决方案。如果问题贷款发现的较早,而且问题不甚严重,或者说,借款人的偿还危机是由临时经营困难造成的,在这种情况下,一般采用贷款重组的方法。在采取贷款重组方式解决问题时,需要认真考虑对贷款企业采取何种重组措施,重组协议条款应该如何拟定等等。例如本文失败案例中,银行通过更换借款主体,缩短借款期限,压缩借款金额等方案对企业进行了资产优化的重组方案。但是银行在贷款重组过程中,应当以防范风险为目的,以事前预防、积极参与、法律把关、灵活解决为原则,以保证银行业务的顺利进行。银行可通过简单的债务展期,公司组织机构的重组,资产出售,公司部分单位的出售,裁员,投资项目重组,建立新的管理层,建立处理借款人非盈利性资产的资产管理公司等。而本文失败案例中银行只是对其债务进行了重组,对于重组后的企业经营管理没有采取任何措施,导致了企业的借款最终成为了银行的次级贷款。

3.宁波银行处理问题贷款的其他方式

更换借款人即指银行要求借款人将债务转让给条件较好的第三方,或者直接由第三方向银行申请贷款并用于归还原借款人的贷款问题；清算抵押品,如果前面三种方式都无法改善企业的经营状况,银行下一步就该考虑如何处理抵押品。但在处理抵押品时要考虑如果借款人阻挠或借助法律制止,银行清算抵押品时将浪费大量时间和资金；诉诸法律,银行在诉诸法律之前应当做出利弊权衡,如果所欠债务数量不大,即使胜诉也不可能追回贷款,银行可改为其他方式追偿。本文失败案例中,企业贷款为20万元的“贷易融”,50万元的“专保融”,因企业在银行的贷款只有20万元的贷款减去位于古林的房产价值后的余额无法追偿,所以银行没有采取法律诉讼措施。银行在向法院提出诉讼之前,应当对借款人和保证人的财产和收入情况进行调查,胜诉后,没收财产,扣押收入和清算债务等方式,抵偿贷款本息；破产企业容易借破产之机降低企业财产价值以试图逃离银行债务。银行应利用政策支持,用好评估环节,选择合适的破产、改制方法,以阻止破产企业逃离银行债务；呆账冲销,如果银行仍未能收回贷款本息,银行就必须用呆账准备金或税后利润核销问题贷款。