宁波银行中小企业贷款案例分析

（一）成功案例

宁波某制造厂成立于2006年,注册资金20万。该厂加工制造鲜花辅材。该厂企业主从事鲜花行业16年,最终自己独立办厂。每年收入20多万元。08年,原料价格猛涨,该企业主感觉经营困难,资金周转慢,无法及时补充原材料。考虑到该业主从业经验的丰富,客户源的稳定,在市区有一套店面房,一套商品房,家庭婚姻子女状况稳定,又有去义乌拓展业务的计划。宁波银行通过调查分析针对该企业的情况,决定以“贷易融”贷易融：向小企业提供的房地产抵押项下的公开授信额度方式贷款20万元整,抵押物为其市区的店面房。一年过去了,企业的销售收入已达30余万元,还清银行贷款。

（二）失败案例

1.借款

宁波选中选服饰有限公司注册资金为150万元,股东结构为法人代表张先生夫妻双方--张先生53.5%、其妻46.4%。公司主营服装加工生产,产品以外贸为主（主要通过进出口公司代理）,公司在鄞州古林租有土地和厂房。企业主要实际经营者为张先生夫妇。其提供的财务报表显示2008年公司总资产685万元,净资产220万元,实现销售收入1890万元。该企业在宁波银行某支行于2008年5月贷款70万元整,其中20万元为“贷易融”,到期日为2009年8月23日（额度内贷款到期日为2008年9月30日）,抵押物为法定代表人之一张先生所有,位于鄞州古林镇古林仁纪行新村住宅房产,房产面积为93.98平方米,土地性质国有出让,抵押值20万元整；另50万元为“专保融”专保融：向小企业提供的由我行签约担保公司保证的授信业务,由专业担保公司保,企业无需另行提供抵押物,由宁波市中小在线担保有限公司保证担保,到期日2009年2月13日。该笔贷款均追加了实际经营者张先生夫妇连带责任保证。

2.无力还款

企业与2009年初通过代理商同美国客户签订一笔价值约300万人民币的订单,约定收款方式为货到付款,款到后将正本提单寄出。企业按照合同及时出货,但由于受今年经济形势的影响,该外国客户出现经营危机,无力支付该笔款项,于是该批货物退回至国内代理商；由于需要支付滞港费、运费、仓储费等一系列费用约120万左右,而企业自身无法在短期内筹集该笔资金,同时若处理该笔货物后价值约150万,但企业未及时处理这笔货物。后来代理商擅自将货物直接处理,并卷款潜逃,从而导致企业亏损全部资金,并进一步导致企业现金流中断及一系列经济纠纷的产生,使得企业出现严重危机,公司账户于2009年9月初被法院查封。

3.宁波银行采取的风险控制措施

宁波银行某支行在得知该企业经营出现问题时采取的措施：

对企业进行实地调查,发现原厂经营正转移至“宁波市鄞州区选中选制衣有限公司”（该公司以张先生妻子的妹妹名字注册）,并租用厂房继续维持经营,多次与张先生夫妇面谈,从中了解到企业虽然经营出现严重问题,但其夫妻双方还有继续维持生产的打算,态度较为诚恳,同时也愿意配合宁波银行某支行对其下一步进行的资产优化及相关措施的实施。

对其抵押物及张先生个人资产进行多方面了解：张先生除在宁波银行抵押的房产之外,还有一套位于格兰云天的房产,房产面积约205平方米,小高层顶楼（加阁楼）,东首,房子目前正处于半装修状态,同时该房产目前正抵押于鄞州银行,抵押值125万元,已全部用于张先生个人贷款,到期日2009年4月份；宁波银行对上述两套房产进行实地调查,证实均未被查封,但其中宁波银行抵押物为非成套房产,虽然位于古林镇镇中心,且土地性质为国有出让,预计现值低于原估价。

考虑到企业主尚在经营,还款能力有进一步的好转迹象,其本人也有还款意愿,故宁波银行拟采取资产优化方案：a 更换借款主体b 缩短借款期限c 压缩借款金额；企业主表示认可并配合宁波银行办理了相关手续。但后来由于业主张先生在处理经济纠纷的时候被债权人非法居留（时间大概在9月底至10月中旬）,而新公司在其被软禁期间被强行终止了租赁合同,并解散所有员工,从而导致现企业所有生产已停止,公司即将面临破产。因此张先生夫妇已无能力偿还银行贷款,故该项措施现已无法实施。

终上所述,“宁波选中选服饰有限公司”在宁波银行某支行的该笔20万元抵押项下的流动资金贷款被初定风险类别为次级类。根据中国人民银行2001年12月19日颁布的《贷款分类的指导原则》,贷款被分为正常、关注、次级、可疑、损失五种类型。次级类贷款的特征是贷款缺陷很明显,正常经营收入不足保证偿还,需要通过出售、变卖资产,对外融资、甚至于通过执行抵押或担保来还贷。

（三）案例分析

1.从第一还款来源分析

本文案例中首先均调查了实际经营管理者的状况：成功案例中借款者借款主要用于应对原材料价格的猛涨带来的危机,如果其经营不善无法按时还款时,其还有两套房产足够还银行贷款,其个人资产状况不会给银行带来不良贷款的危险。失败案例中张先生已有150万元注册资金加上位于古林镇的房产,本是不会给银行带来不良贷款的危险,但是张先生一笔失败的生意使其陷入危机,导致最后无法还款。两个案例中的经营者婚姻状况都很稳定,也无不良信用记录,不良爱好,对于他们自己各自从事的行业经验都很丰富,所以银行针对这些实际经营者的基本情况,银行信贷人员对其初步评判为可贷企业没有任何过错。

成功案例中的企业平时并无做报表的习惯,这是很多中小企业的特性,没有健全的报表,财务状况不透明,失败案例中虽有财务报表但也并不健全与公开,其资产负债率=负债/资产=465/685=68%>50%,虽然68%的资产负债率并不算不可贷的范围,但因其规模有限,所以还算是有一定风险的贷款,本文中的两个案例充分说明了银行对于中小企业的报表其实并不重视,虽然在他们的控制风险的措施中排在了第二位,但实际宁波银行上海分行的潘租新说过他们会对小企业做到知根知底,但是不会依赖于财务报表。

本文成功案例中有固定的客户群也是银行乐于贷款给其的原因,因为宁波银行很注重贷款企业的上下游客户情况,有固定的客户群,十几年的从业经验说明了其上下游客户的结算情况良好。

2.从第二还款来源分析

对于成功案例中的业主银行采取了20万元的“贷易融”,“贷易融”的风险基本只在于抵押物的贬值,而银行通常会将贷款额缩减到远低于抵押物价值,所以这种方式的贷款安全性很高。对于失败案例中的业主银行采取了50万元的“专保融”,20万元的“贷易融”,这种分散风险的做法可以使银行的贷款安全性增高,但是银行信贷人员在贷款前未能对抵押物进行实地评估,以致抵押物贷款额多于抵押物实际价值的大意做法是不可取的,违背了银行规定对银行的知根知底与实地拜访的原则。

3.用SWOT矩阵分析

使贷款方式多样化，在企业经营出现困难时，帮助其出谋划策WT战略（防御战略）

放贷控制在一定范围内，制定措施约束信贷人员通过以上SWOT矩阵对案例的分析,本文认为宁波银行的劣势是可以改善的,威胁是可以防御的,现在是金融危机已经触底正处于恢复期,宁波银行应该在改善自身劣势,防御威胁的前提下,采取增长型战略。一来可以帮助有潜力的中小企业渡过难关,二来可以扩大自身的经营规模。