基金管理费和基金托管费怎么算

五、基金的费用

基金的运作会带来一定的投资收益，同时也会发生各种费用支出。基金的费用按发生时间的先后，分为期初费用、期中费用和期末费用。期初费用是指为发行基金份额支付的费用，以及与基金募集相关的其他费用，主要包括开办费和固定资产购置费；期中费用是指基金运营过程中所发生的一切费用，包括基金管理人的管理费、基金托管人的托管费、封闭式基金上市年费、基金销售服务费、证券交易费用、基金信息披露费用、基金份额持有人大会费用、会计师费和律师费等；期末费用则是基金合同终止时，对基金清算所需要的费用，按实际支出从基金资产中提取。

上述费用中，除开办费是由基金持有人在申请认购时一并交纳、固定资产购置费由基金管理公司支付外，其余费用均由基金资产支付。由于投资基金是一种信托投资方式，基金持有人是基金财产的所有者，因此由基金资产支付的费用，实际上是对基金投资收益的扣除，其最终承担者是基金持有人。

按照规定，基金管理人和基金托管人因未改选或未完全履行义务导致的费用支出或基金资产的损失，以及处理与基运作无关的事项发行的费用不列入基金费用。基金的各项费用支出有一定的支付标准，具体规定如下。

1.基金管理费

基金管理费是支付给基金管理人的报酬，其数额一般按照基金净资产的一定比例（年费率）逐日计算累积，从基金资产中提取，按月支付。基金管理费是基金管理人的主要收入来源，基金管理人自己的各项开支不能另外向基金或基金公司摊销，更不能另外向投资人收取。

基金管理费率的高低与基金规模成反比，与基金投资的风险成正比。在基金业发达的国家和地区，竞争较为激烈，基金的年费率较低，一般不超过1%，我国基金管理费的收取分两类：固定费率，通常情况下基金年费率为2.5%；固定费率加上业绩报酬。1999年增发的“安顺基金”和“裕隆基金”固定费率为1.5%，业绩报酬按照基金管理业绩每年计算出来后，一次支付。

2.基金托管费

基金托管费是基金托管人为基金提供托管服务而向基金或基金公司收取的费用。基金托管费通常按照基金资产净值的一定比例提取，逐日计算累积，定期支付给托管人。

基金托管费的收取与基金规模和所在地区有一定的关系。通常基金规模越大，基金托管费用越低。基金行业越发达的地区，基金托管费率也越低，新兴市场国家和地区的长管费率相对较高。托管费率国际上通常为0.2%左右，我国现阶段的基金托管费的年费为0.25%。

3.开放式基金的申购费和赎回费

我国开放式基金可收取申购费和赎回费，申购费不得超过申购金额的5%，申购费用可在基金申购时收取，也可以赎回时从赎回金额中扣除。赎回费不得超过赎回金额的3%。赎回费收入在扣除基本手续费后，全额部分归开放式基金所有。