研究发展动态分析

从企业风险预警和管理的理论和实践上看，目前企业风险预警和管理方面的研究存在以下几个不足：

（1）企业风险形成机理方面的研究不足

现有研究缺乏对企业风险进行预警的全面研究。究竟有多少因素影响企业风险的形成，哪些因素是影响企业风险形成的关键因素，其作用机理如何，尚未有学者对此做出全面的解释。现有的企业风险预警方法研究集中于从财务层面对企业风险进行预警，没能从企业的财务、战略、运营和宏观经济四个层面综合地预警，因此亟须深入发掘运用综合因素对企业风险进行预警的方法。

（2）企业风险预警和管理的研究还停留在专家主观判断阶段

企业风险管理研究虽然已经进入到全面风险管理阶段，但是研究的重点囿于研究风险管理的框架和流程，从组织架构和风险管理的流程角度讨论了怎样对风险进行管理。ISO 31000、COSO企业风险管理整合框架和AS /NZS 4360都只提供了风险管理的理论框架，并没有阐述这些框架形成的基础，也没有运用相关的数据、案例进行实证分析。造成的结果是企业风险的预警和管理需要依靠某些专家的主观判断，这样的预警和管理方法很不科学，亟须运用客观的、科学的、合理的方法对企业风险进行有效预警和管理。

（3）企业风险预警和管理的实证研究严重不足

Subramanian R.Iyer等（2009）通过对学术文献和学术研究数据库（如SSRN等）的研究，发现到目前为止符合ERM定义的企业风险管理的实证研究只有15篇。因此，建立科学的企业风险预警指标体系，运用相关数据建立企业风险预警模型，是企业风险预警与管理的研究趋势之一。

（4）对企业风险进行有效管理的政策研究严重缺乏

目前的研究主要讨论企业个体层面如何对企业风险进行预警和管理，尚未发现有从企业群体层面（行业角度）、企业总体层面（政府角度）对风险进行预警和管理的研究。随着企业风险的复杂化和多元化，企业个体对工业经济的影响也日趋加大，而政府要对企业风险进行宏观调控，需要有一套完整的应对企业风险的策略，对企业风险进行有效管理的政策需求也日益显现。