对任何公司而言，资金都是一件大事，那么，总经理如何提高现金使用效率，做到既保证需要随时随地为企业的经营目标服务，同时又要防止一味强调满足需要，而让宝贵的流动资金被闲置和白白浪费。解决这一矛盾的有效方法之一就是实行科学化的管理。
1．加速账款回收
加速现金账款回收的目的是防止现金闲置与流失，保障其安全完整，并且有效地发挥其作用。显然，缩短账款回收时间对企业来讲是重要的，那么，如何缩短收现时间，加速资金周转是现金回收管理要解决的问题。从客户交付票据到企业实际动用此款的时间可分为两个阶段：第一阶段是企业内部处理票据的时间，它是指从企业收到客户的票据起到企业把票据交银行收款的这段时间；第二阶段是银行间清算票据的时间，它是指从企业把票据交银行收款起到票据金额实际存入企业在银行的存款账上的这一段时间。寻求缩短这两段时间的方法就是加速收款的有效途径。
（1）缩短第一阶段时间的方法
加快收回企业账款，方法主要有以下几种：
①银行业务集中法：通过建立多个收款中心来代替通常在企业总部设立的单一收款中心，以加速账款回收的一种方法。采用这种做法，企业不只是在总部所在地设立收款中心，还要在许多地区分别设立收款中心，各地客户直接将货款寄给指定的收款中心，然后各地收款中心立即直接委托银行收款，最后由各地收款中心将所收资金调往总部。
优点：同直接的集中收款相比较，该种收款法可以缩短客户邮寄票据的时间，可以缩短客户汇来的票据的兑现时间。
缺点：每个收款中心的地方银行都要求有一定的补偿余额，而补偿余额是一种闲置的不能使用的资金，开设的中心越多，补偿余额也越多，闲置的资金也就越多；设立收款中心需要一定的人力和物力，投入较大。所以，企业在决定采用这种方法时，一定不能忽视其中的缺点。
②锁箱法：通过承租多个邮政信箱，以缩短从收到顾客的付款到将付款存入当地银行的时间的一种收款方法。它是企业在采用银行业务集中法时，为了缩短企业从收到票据起到把票据交给银行的这一段时间，而在客户所在地邮局设置一个加锁的信箱，客户按要求直接将票据投入该信箱，当地代理银行每天分几次派人将客户放入该信箱的票据取走，直接将货款存入企业的存款账户，并且将每日的收款情况通知企业，使其可以及时利用已收到的款项。
优点：企业大大缩短了办理收款、存储手续的时间，即企业从收到票据到这些票据完全存入银行之间的时间差消除了。
缺点：管理成本高，银行提供这种服务需要索取一定费用，或是要求企业在该银行存入最低限额存款额，增加了邮箱管理的劳务费。因此，在选择是否采用该方法时，需要权衡利弊。
（2）缩短第二阶段时间的方法
这段时间是由银行间清算引起的，似乎与企业自身关系不大。但从中国的实际来看，企业还是可以进行一些改进。如不同专业银行之间的清算时间长于同一专业银行内部的清算时间，企业就可以根据客户付款的专业银行在该专业银行开设账户，从而缩短银行清算时间；或在各主要专业银行开设账户后按客户银行的性质，指定客户将货款汇入同一专业银行的本企业的账户中。
2．控制现金支出
控制现金支出的主要目的是延缓现金的支出。这种延缓支出，是在合理合法的范围内进行的。这是因为在法制健全的情况下，依法该支的不支、该付的不付的企业是要承担法律责任的，由此而引起的损失会远远超过拖延支付所获得的利益。
现金支出管理的症结所在是支出时间，因此控制现金支出的方法主要集中在如何延缓付款时间上。主要介绍以下几种：
（1）推迟支付应付账款。一般情况下，对方收取时会给企业留下信用期限，企业可以在不影响信誉情况下，推迟支付时间。
（2）采用汇票付款。在使用支票时，只要债权人将支票存进银行，债务人就必须无条件付款。但如果债权人收到的是一张汇票（商业承兑汇票），在他将汇票存进银行后，银行首先要将汇票送回债务人承兑，并由债务人将一笔相当于汇票金额的款项存进银行，银行才会付款给债权人。所以汇票不是“见票即付”的付款方式，而是有一定期限的商业信用。在汇票到期之前，企业可以延缓现金支出。
（3）灵活使用现金“浮游量”。由于企业在生产经营过程中必须遵守国家规定的现金结算规定。而现金结算管理规定：对企业正常经营过程中发生的资金收付，在1000元起点以上的部分都必须通过银行转账结算。在银行转账结算过程中，从付款人开出支票到收款人收到款项需要一段时间，现金在这段时间的占用成为现金浮游量。在这段时间里，尽管企业已经开出了支票，却仍可动用在活期存款账户上的货币资金。不过，在使用现金浮游量的时候必须特别注意，一定要控制好使用时间，否则会发生银行存款的透支现象、导致银行加收罚款。
（4）分期付款。并不是每一家企业都能做到按时付款，企业也可以采用“分期付款”的办法。如果你和客户是一种长期往来关系，在你出现现金困难时，客户还是可以理解的，但拒绝支付又不加说明，客户对你的尊重和信用就大打折扣，假定要分阶段支付就一定要照约定的计划办，而不能失信于客户。分期支付既用在延期支付中，也用在商家设定的购物计划中。
（5）先小款再大额。在支付过期中，企业也可以先支付一些较小额度、零星的账单。以免过多客户来打扰，留下几个关系好的大客户再协商支付方式。
（6）外包加工减少资金固化。一个生产企业的元器件、零部件的采购，员工的工资、保险、生产线的维护、升级等占用多少流动资金，外包就能省出多少流动资金。
（7）清库查库。处理积压和闲置物料也是增加企业现金流的办法之一。积压产品和多余的设备物资，占据企业大量资金。
此外，企业还可以充分运用企业多年来形成的商业信用，使自己在搞活资金流动中收到很好的效果。其好处之一就是可以推迟应付款的支付。所谓推迟应付款的支付，是指企业在不影响自己信誉的前提下，尽可能地推迟应付款的支付期，充分运用供货方所提供的信用优惠。如果遇到企业急需现金，甚至可以放弃供货方的折扣优惠在信用期的最后一天支付款项。当然，这需要权衡折扣优惠与解决现金短缺之间的利益得失。
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