金融风险防范的理论与邯郸银行的实践

金融业素以“经营风险的特殊企业”自称，推行全员、全流程、全产品、全方位的全面风险管理，通过正视、研究、经营、管理风险而获利，拥有较为成熟的风险管理理论技术和丰富的实践经验。金融业实施全面风险管理的基本流程是风险识别—计量—评级—控制—处理“五步法”。邯郸银行是邯郸市政府为第一股东的地方性、跨区域、股份制城市商业银行，在石家庄市和邯郸市10个县（市、区）设有39个分支行，近几年对实施全面风险管理、促进科学发展进行了积极有益的探索和实践。

（一）风险识别

经常性地进行全面的风险排查，找到客观存在着的各种风险点。金融业全面风险管理首先要求把各种可能的风险点全部排查出来，这是实施全面风险管理的基础。邯郸银行根据自身的业务和风险分布特点，经常性地进行3项风险排查：一是信贷资产风险排查。在日常贷后检查的基础上，每季末进行全部贷款质量的12级分类，每年进行一次全行信贷风险大检查。2011年9月末，通过对全部5500笔公司、个人贷款的排查，共发现不良贷款34笔，比年初减少4笔。二是非信贷资产风险排查。邯郸银行将对外投资、同业拆借、固定资产等非信贷资产纳入风险排查范围，2010年末共排查出非信贷不良资产210笔。三是操作风险排查。制定了《邯郸银行操作风险管理暂行办法》，完善了操作风险管理体系。采取自查与互查相结合、内部排查与外聘检查相结合，加强了操作风险的识别。制定了《员工不良行为排查暂行办法》，每季度对银监会规定的“九种人”进行重点排查。2010年共排查员工660人，排查率96%（25人因病假等原因未排查）。

（二）风险计量

各种金融风险都可以折算为“预期损失值”，即使是声誉风险，最终也可以计算出因金融企业声誉受损而可能造成的财务损失，以及恢复原有声誉需要投入的公关成本。这一流程是指在风险识别的基础上，按照一定的风险计量技术，定量计算出各类风险、各种风险点的预期损失值，即金融业经营的全部风险成本。邯郸银行对排查出来的各类风险点，运用既定的计量方法，计算出2011年9月末的预期损失为7118万元。一是信贷资产风险预期损失2586万元。邯郸银行排查出的2011年9月末34笔不良贷款总额为4205万元，不良贷款率0.39%，比年初降低了0.14个百分点。为加强信贷资产精细化管理，邯郸银行将信贷资产风险分类由标准的5级细化为12级，相应的预期损失计量模型分别规定为：

信贷资产预期损失额

＝（正常类贷款1级×0%＋正常类2级×0%＋正常类3级×0%）

＋（关注类1级×2%＋关注类2级×2.1%＋关注类3级×2.2%）

＋（次级类1级×25%＋次级类2级×26%＋次级类3级×27%）

＋（可疑类级×50%＋可疑类2级×55%）

＋（损失类×1oo%）＝2586万元。

二是非信贷资产风险预期损失4532万元。2010年末，邯郸银行从160亿元非信贷资产中排查出的210笔非信贷不良资产总额为4566万元（不含关注类669万元），其中次级类17万元、可疑类71万元、损失类4479万元，预期损失按关注类2%、次级类25%、可疑类50%、损失类100%计算，邯郸银行非信贷资产预期损失为4532万元。三是计划按照巴塞尔协议Ⅲ的要求，引进先进的计量技术对操作风险进行可量化的风险准备金计提。

（三）风险评级

风险计量的结果是计算出了金融企业总的风险值，但不同的风险值以及其后伴生的风险情形往往使人不得要领，难以给人一个直观、简便的印象。于是，实践中创造了许多简单明了的金融风险表达方法，这就是金融风险评级。主要的金融风险评级有：美国金融监管当局的“骆驼评级法（CAMEL）”，评级结果表述为A、B、C、D、E级；中国银监会对商业银行的风险评级结果为一、二、三、四、五、六级；标普长期债券信用等级设AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C、D级；穆迪长期债务评级分为AAA、Aa、A、Baa、Ba、B、Caa、Ca、C级。邯郸银行将风险评级工作渗透到内部管理和外部营销的各个方面。对内部分支行，从存贷规模、贷款质量、经济增加值、内部管理、案件防控等方面进行5星级评级，评级结果与分支行信贷授权、绩效工资、配车标准、高管待遇等挂钩，形成了升级光荣、降级自责的良性内部竞争环境；对外部贷款客户，从财务和非财务因素方面进行10级（AAA、AA＋、AA、AA-、A＋、A、A-、BBB、BB、B）评级，与客户准入、授信审批、产品定价、保证措施、放款顺序和贷后管理等挂钩，有效防范了信贷风险。在此基础上，邯郸银行自身在中国银监会的风险评级也逐年提高，由2008年的4级A档、2009年的3级C档，晋升到2010年的3级B档，进入了中国良好城市商业银行行列。

（四）风险控制

利用各种技术手段将金融风险控制在可接受、可承受、可获利的水平。主要的技术手段：一是风险规避。对某些风险较大的业务主动放弃。邯郸银行在工作中抵御诱惑，不做手续不全、风险隐患大的业务，不做外地大额资金存款附加贷款要求的业务，有效规避了齐鲁银行那样的案件。如有一家担保公司向我行推荐了愿意承保的一个客户，我行贷前调查发现其立项、开工等手续不合规，虽利率上浮较高且可介绍大额存款，但我行仍放弃了该笔业务。二是风险抑制。对不得不承担的风险，事先从源头上、事后从处置上进行主动治理。如2004年我行（原邯郸市城市信用社）3000万元贷款支持的一家彩涂板生产企业，由于多方面原因停产，贷款已经形成不良。新领导班子到任后不推不等不靠，抽调专人组成帮扶小组进驻企业，行领导多次深入企业帮助盘活，请邯钢和山东同类企业的技术人员帮扶，协助企业联系销售，上门对接有意向购买二手设备的客户，慎重作出注资盘活、资产保全、整体开发处置的清收方案。经过3年的不懈努力和反复工作，最后企业归还了全部贷款本金和盘活期间的贷款利息，创造了我行成功清收单笔不良贷款本息的最高记录。三是风险准备。即预提损失准备金，一旦发生实际损失即可动用，使正常经营不受影响。邯郸银行为防范存款风险，除了按照法定存款准备金率向人民银行缴存一级存款准备金以外，还按高线标准5%留存二级存款准备金，2011年9月末在缴存19.5%的一级存款准备金33.2亿元之后，还留存了8.7%的二级存款准备金14.8亿元；为防范全部贷款风险，按1%的规定标准在税后利润分配时留存一般风险准备金，2011年9月末为1.05亿元；为防范不良贷款风险，提取了贷款损失准备金，2011年9月末为2.1亿元，超过预期损失额的7.3倍，超过不良贷款额的4.1倍（即拨备覆盖率510%）——邯郸银行为未来可能的风险预留了足够的防范空间。四是风险分散。从业务、客户、渠道、行业、地区乃至国别等方面推行多元化，避免风险集中、祸及整体。为此，邯郸银行大力控制授信集中度：单一客户授信控制在资本额的10%、集团客户授信控制在15%的规定比例之内，2011年末新的资本到位后授信集中度将进一步降低；积极分散区域风险：原邯郸市城信社贷款业务绝大部分集中在邯郸市区内，2004年县域贷款仅占5%，几年来，邯郸银行信贷业务一方面向县域延伸，一方面利用石家庄分行向市外拓展，2011年9月末邯郸市区贷款余额比重降到49.8%，邯郸县域贷款增加到43.7%，邯郸市外贷款占到6.5%，分散了贷款的区域风险；有效拓宽经营渠道：2008年以前，邯郸银行只有物理网点渠道，没有ATM、POS、电话银行、网上银行等电子银行渠道，柜员操作差错率较高。2009年以后，邯郸银行先后开通了上述电子银行渠道，2011年1～11月全行共办理业务668万笔，其中电子渠道占35%，既分散了柜面操作压力，又有效降低了操作风险。五是风险转移。2011年9月末邯郸银行公司贷款94.5亿元，其中保证贷款66.6%（其中担保公司担保贷款4%），抵押贷款23.7%，质押贷款5.4%。除上述传统方式外，邯郸银行还积极创新了第三方监管动产质押贷款、四户联保贷款、追加业主自然人担保贷款、资产转让、贷款出售等信贷风险转移模式。六是风险自理。对于不得不承受而又可以承受的较小的风险，通过财务覆盖的办法，自行承担预期损失。邯郸银行2011年9月末发放的无抵质押、无担保信用贷款4亿元，占公司贷款的4.2%，主要是大型优质客户贷款。

（五）风险处理

风险兑现、损失发生后，从各方面积极采取应对措施。一是业务处理。采取追偿、展期、重组、诉讼等行动，尽量减少损失。二是财务处理。动用损失准备金、核销、限制分红、冲减资本等。2006～2011年11月，邯郸银行共动用损失准备金14581万元，按照“账销、案存、权在”的原则，对历史形成的不良贷款进行了核销。三是人事处理。2005年，邯郸城信社面对高达26.5%的不良贷款率，连续2年采取了按支行不良贷款额、不良贷款率双指标对主要负责人末位淘汰、下岗清收的措施，有效控制了新增不良贷款的发生。四是机构处理。对风险暴露过大、损失难以弥补的金融机构，给予市场退出处理，进行并购乃至破产、关闭。五是机制处理。有针对性地完善制度，亡羊补牢，健全防范金融风险的长效机制。邯郸银行对不良贷款率较高、业务操作不规范、风险暴露较多的支行（部），制定了与业务授权、经济处罚、检查频率、支行星级等挂钩的内控制度，并不断完善，健全金融风险防范机制。

经过几百年来尤其是近几十年来经济、法律、数理乃至心理学家们的不懈努力，特别是现代金融产业自身发展和信息技术进步的共同“催熟”，金融风险防范的理论体系日益成熟和完善。国内外正反两方面的经验教训反复证明：坚持了金融风险防范的正确理论，金融业就可以得到健康发展，对经济社会发展起到积极地推动作用，如我国近十多年来商业银行改革发展的成功实践，使银行业不良贷款率、发案率均低于世界平均水平；反之，违反了金融风险防范的正确理论，单体银行就可能破产，银行业就可能发生系统性金融危机，并进一步诱发全球性经济危机，如美国次贷危机引起的国际经济动荡。

邯郸银行近几年加强金融风险防范的实践，有力促进了自身的科学发展。实现了“邯郸市商业银行开业—更名为邯郸银行—跨区域设立石家庄分行”的三大历史性跨越，主要业务指标超常规增长：2007～2010年总资产由64亿元增加到253亿元，年均增长58%；存款由60亿元增加到185亿元，年均增长46%；贷款由28亿元增加到93亿元，年均增长49%；利润由1.2亿元增加到3.7亿元，年均增长44%；纳税由0.58亿元增加到1.3亿元，年均增长31%。先后荣获市、省“五一奖状”，市、省文明单位、全国精神文明建设工作先进单位、全国文明单位，是唯一连获两届（2008、2009）省政府金融贡献奖的地方银行、河北省2009年度绩效评价为AAA级金融企业。