基本假设的提出

（一）服务外包决策风险的应对机制

科学的服务外包决策是降低服务外包风险的重要治理机制，而核心能力和交易成本是服务外包业务选择时需要考虑的两个关键决策变量，任何服务外包业务的选择都需要基于核心能力理论和交易成本产权理论的科学分析。因此，本研究首先从核心能力程度、交易成本（资产专用性和不确定性）来分析服务外包决策风险及其控制效果，并提出相应的研究假设。

首先，服务外包业务选择决策。业务选择不当将导致企业面临核心能力丧失以及关键信息泄露的风险，而且外包项目越是接近于分包商的关键的、核心业务，那么发包企业面临核心能力丧失以及关键信息泄露的风险越大。为了避免服务外包决策失误带来的这一系列风险，服务发包商需要借助于科学的决策机制来明确特定业务是否适合外包以及在多大程度上外包，这样才能将风险控制在可以承受的范围之内。

核心能力理论分析表明，凡是与企业核心能力塑造和保护有关的业务活动都应该尽可能在企业内部完成，相反，对于那些非核心、非关键能力的业务活动应该选择外包；而交易成本理论则强调外包决策需要在外包利益与成本之间权衡，由于服务外包不仅引发交易成本的急剧增加，而且还引发各种契约风险（例如，发包商作出高度专用性的资产投资将会导致外包供应商的锁定风险），所以，当外包的预期经济损失（交易成本和契约风险）超过外包的预期经济利益时，这些业务通常应该保留在企业内部而不是外包出去。因此可以得出如下研究假设：

假设1，如果外包涉及高度的资产专用性，那么企业将面临更大的外包风险；反之，如果外包交易仅仅涉及标准化的资产，那么外包风险常常很低。

假设2，如果外包业务越接近于核心能力，那么企业面临的外包风险越大；反之，外包业务越接近于非核心业务，则企业面临的外包风险越小。

其次，服务供应商选择决策。服务外包决策中还需要在多个潜在服务供应商之间进行抉择以便确定将业务外包给谁，而服务外包供应商选择决策面临着能力不足风险和供应商锁定风险。通过供应商评价选择机制可以克服因服务供应商的能力不足而引发的外包风险，而分散型外包机制可以很好地避免因依赖于单一或小数目供应商而引发的锁定风险。因此，可以得出如下研究假设：假设3，服务供应商的实力越强则外包风险越小，相反，服务外包供应商的实力越弱则外包风险越大。

（二）服务外包契约风险的应对机制

由于服务外包本质上是外包双方建立在委托－代理关系基础上的契约关系，然而由于契约设计的不完全性、契约履行中的机会主义、绩效结果的不确定性等原因，服务外包常常面临着高度的契约风险，这就要求外包各方构建包括法律契约机制、激励机制、所有权机制在内的契约风险的正式和非正式治理机制。

1．契约风险的正式化应对机制。

首先，完善的契约设计是有效应对契约风险的构建。在选择好服务提供商之后，外包双方应以书面合同说明外包协议的所有实质性方面，包括各方的权利、义务和期望合同的性质和内容应与外包活动的重要性相一致，精心设计的正式契约能减少违约风险以及有关所提供服务范围、性质和质量的争议。合同对双方的权利义务的规定越明确，合同发挥衡量标准的作用越规范，一旦出现违约情况第三方的执行力度越大，因而可以有效降低供应商的机会主义风险。由此可以提出以下假设：假设4，服务外包各方签订的契约越完善，则面临的服务外包风险越小。

2．契约风险的非正式化应对机制。

由于法律局限性和契约本身的不完全性，而外包交易中参与方之间的关系决定外包成功的可能性，所以，服务外包各方还需要借助于声誉和信任等非正式契约机制来应对可能的契约风险。由于服务供应商的良好声誉是通过长期提供优质服务所积累的，声誉度越高发生违约行为的代价越大，长期建立起来的声誉很可能毁于一旦，所以，在很大程度上降低了发生机会主义行为的可能性。声誉具有很好的伙伴选择效应、威慑效应、信号传递效应、网络举荐效应，因此，基于声誉的重复交互可以作为支持合作的一种约束机制，并且这种机制可以借助于不太正式的隐性方式来减少机会主义和道德风险。

假设5，服务外包各方的声誉越好，则面临的服务外包风险越小。

（三）服务外包运作风险的应对机制

1．监督机制。

服务外包并不是完全的权力出让，作为两个独立运作的经济实体，服务外包的接发包方之间建立的是契约关系而隶属关系，能否对服务外包商提供服务的过程进行有效监督和控制直接关系到服务外包的绩效。缺乏有效的监控很可能会引发服务供应商利用契约漏洞进行违约行为，最终导致外包失败。对外包进行全面的监督和管理有助于对工作进度、预算成本、服务质量等方面及时跟踪和掌控，这就有效地降低了外包参与方机会主义行为发生的可能性。

假设6，服务外包的监督越完善，则企业面临的服务外包风险越小。

2．沟通共享机制。

服务外包中的接发包方建立了以契约为纽带的合作关系，恰当的契约设计是维护各方利益和确保合作成功的关键。但是，由于参与方有限理性、信息非对称性和环境不确定性等因素的存在，服务外包契约并不能就各种可能事项一一做出规定，所以各方在服务外包过程中难免产生利益冲突和目标不一致。契约的不完全性要求服务发包商与供应商及时沟通和共享彼此信息，并且根据环境变化对契约条款做出重新界定，这样才能有效避免服务供应商在突发意外情况时为追求自身利益而损害分包商利益的机会主义行为。而且外包双方知识与信息的共享营造了自由开放的合作氛围，有助于建立基于互惠的合作关系。服务外包各方信息沟通与共享程度越高，越有可能降低因契约不完全性、信息不对称引发的机会主义行为的风险。由此提出以下假设：假设7，外包双方沟通共享越多，则面临外包失败的风险越小。

3．信任机制。

在发包方选择服务供应商时，由于发包方与服务商之间的很多信息也是不能在契约中精准划分的，信息的外溢是很难发现和控制的，所以发包方往往把信任看作是双方合作的前提和选择供应商的重要标准。信任机制对双方关系的维护是必不可少的。信任关系的建立可以降低交易的复杂性并能减少双方交易的成本，而且还造就了双方融洽的合作氛围，增加双方在价值观、企业文化、战略思想的一致性，所以，信任对于防范机会主义风险具有很好的作用。由此可以提出以下假设：假设8，服务外包方彼此信任度越高，则面临的服务外包风险越小。

4．协调机制。

利益分配是服务外包的重要问题，它直接影响着合作的长期性和稳定性。在利益冲突出现时，各方可选择恰当的协调方式进行及时、有效的调解，通过各种途径修复利益冲突导致的关系破坏，恢复伙伴间的沟通与信任。利益协调机制是解决服务外包过程中可能产生的各种利益冲突的过程和方式，旨在保障各方在服务外包活动中能够合理、公平地履行其义务并获得其利益，促进服务外包的稳定、持续开展。

假设9，更多的利益协调有助于降低服务外包的失败风险。

综合以上研究结论，本课题最终形成了如表7－1所示的有待进一步检验的实证研究假设及其预期结果。

表7－1 实证研究假设及其预期结果