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基金信息披露的实质性原则有哪些

时间:2022-03-03 理论教育 版权反馈
【摘要】:A.为了保密,基金募集期间可以只披露基金招募说明书和基金托管协议 B.基金信息披露的对象是基金的投资人 C.规范的基金信息披露可以有效防止利益冲突和利益输送 D.经全体投资人同意,基金投资运作期间可以不进行信息披露基金合同、基金招募说明书和基金托管协议是基金募集期间的三大信息披露文件,因此A错误;基金信息披露的对象不仅仅是投资者,因此B错误;投资运作期必须进行信息披露,因此D错误。

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【例7-1】关于基金信息披露,以下说法正确的是(  )。

A.为了保密,基金募集期间可以只披露基金招募说明书和基金托管协议
B.基金信息披露的对象是基金的投资人
C.规范的基金信息披露可以有效防止利益冲突和利益输送
D.经全体投资人同意,基金投资运作期间可以不进行信息披露

【答案】C

【解析】基金合同、基金招募说明书和基金托管协议是基金募集期间的三大信息披露文件,因此A错误;基金信息披露的对象不仅仅是投资者,因此B错误;投资运作期必须进行信息披露,因此D错误。

【例7-2】关于基金信息披露内容方面应遵循的原则,不包括(  )。

A.谨慎性原则
B.真实性原则
C.及时性原则
D.准确性原则

【答案】A

【解析】信息披露的原则体现在对披露内容和披露形式两方面的要求上。在披露内容上,要求遵循真实性原则、准确性原则、完整性原则、及时性原则和公平性原则。

【例7-3】某证券投资基金的基金年度报告中,基金经理在“管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望”章节使用文言文进行陈述并配有复杂的预测模型,以上行为违反了基金信息披露的(  )。

A.规范性原则
B.易得性原则
C.易解性原则
D.公平性原则

【答案】C

【解析】易解性原则要求信息披露的表述应当简明扼要、通俗易懂,避免使用冗长、技术性用语。

【例7-4】证券投资基金公开披露的信息不包括(  )。

A.基金份额持有人大会决议
B.基金招募说明书
C.基金托管协议
D.基金管理人年度财务报表

【答案】D

【解析】基金信息披露的内容包括基金份额持有人大会决议、基金招募说明书、基金管理人年度财务报表等,不包括基金管理人年度财务报表。

【例7-5】以下不属于扰乱市场正常秩序、侵害投资者合法权益的严重违法行为的是(  )。

A.第三人恭维性文字
B.重大遗漏
C.虚假记载
D.误导性陈述

【答案】A

【解析】虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,这三类行为将扰乱市场正常秩序,侵害投资者合法权益,属于严重的违法行为。

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