论绿色信贷政策实施效果评估制度的建立

论绿色信贷政策实施效果评估制度的建立

王小江　祝晓光　汪贤强

绿色信贷政策实施效果评估是绿色信贷政策的重要组成部分，是建立绿色经济政策长效机制的关键所在。通过绿色信贷政策实施效果评估可以对绿色信贷政策执行的效果作一个全面的总结，真正发挥绿色信贷政策的导向、激励和监督的作用。达到优化信贷资源的配置，加强信贷风险管理，实现国家经济结构战略调整和经济增长方式的转变，促进经济、金融的协调可持续发展的目的。

一、绿色信贷政策实施效果评估制度的基本理念

绿色信贷在我国是指银行等金融机构在债权人的身份贷出贷币时，必须以符合国家环境保护政策为前提所发放的贷款。是环保部门和银行业联手抵御企业环境违法行为，促进节能减排，规避金融风险的重要手段。

绿色信贷政策，是指党和国家为实现经济与社会、自然的和谐发展，出台的有关金融机构放贷方针和措施的总和，是国家进行环境管理的重要手段，来调节或影响市场主体行为的政策。绿色信贷一般具有以下三个功能：一是刺激作用。即当人们的行为符合环境保护、可持续发展的要求时，行为人将获得相应的经济利益；反之，行为人将会受到相应的经济处罚。通过该环境经济政策给市场经济主体施加一定的经济刺激，促使人们主动而不是被动地保护环境。二是筹集资金，用于支持环境保护及社会经济可持续发展建设。三是协调作用，主要通过信贷手段协调环保、金融监管机构、银行、企业的相互关系，达到环境保护与经济发展和谐共进的作用。

绿色信贷政策实施效果的评价，是指对已经完成信贷项目执行国家环境保护政策及环保措施的有效性进行的系统的、客观的分析；通过信贷项目环境保护实践的检查、验证和总结，确定项目预期的环境保护目标是否达到、项目的主要环境效益指标是否实现；通过对银行放贷影响的回顾分析和进一步的预测评价，达到总结信贷项目环境保护经验和教训、提出环境保护补救措施和环境管理工作改进建议，实现项目环境保护目标的可持续性。

绿色信贷政策实施效果评估制度，是指人民银行、银监局和环保监管部门对绿色信贷政策实施效果评估的原则、主体、对象、方法、步骤、范围及管理机制的确立。通过绿色信贷政策效果评估制度的建立，一是促进提高人民银行、环境监管部门信贷政策执行窗口指导的有效性、权威性；引导金融机构开展信贷产品创新，完善金融服务，增强落实相关环境保护政策、支持经济结构调整和环保产业的执行力与责任感。二是建立绿色信贷政策管理的长效机制，政策是方向的指引，还需要各项具体的措施和制度，通过部门和人员责任的落实来加以保证。通过绿色信贷政策考评办法出台，形成一个完整的绿色信贷的管理链条。确定绿色信贷政策管理考评机制的建立，促进金融协调、可持续的发展。三是通过定期通报评估结果，增进地方党政对人民银行信贷政策导向及各金融机构执行相关信贷政策情况的了解和认知度，加强基层人民银行与金融机构、相关政府部门之间直接的信息沟通和交流，进而促进环境保护事业的建设。四是通过上报评估结果，为各级环境保护部门及时改进、完善和制定符合我国国情特点的绿色信贷政策提供参考。

二、绿色信贷政策实施效果评价制度建立的基本原则

（一）目标导向原则

评价的目的不是单纯评出名次及优劣的程度，更重要的是引导和鼓励评价对象向正确的方向和目标发展。绿色信贷政策实施效果评价的根本目的，是引导商业银行以环境保护的社会责任为己任，通过信贷资源的配置达到调整经济结构，促进经济社会和谐发展的目的。采用评估的方法，利用实际成果的评价对被评价对象的行为加以控制，引导之向目标靠近，即目标导向作用。

（二）社会参与原则

环境保护是对整个社会负责任，通过社会各界主体对绿色信贷政策效果评估的广泛参与，可以起到两个方面的作用，一是充分发挥社会公众的监督作用，使整个评价在公平、公正、公开的条件下进行，提高绿色信贷政策实施效果评估社会效力及影响力。二是提高商业银行的社会责任感，树立商业银行的社会责任品牌形象，为参与未来的发展打下坚实的社会基础。

（三）通用可比原则

通用可比性指的是不同时期以及不同对象间的比较，指标体系和各项指标、各种参数的内涵和外延保持相对稳定，用以计算各指标相对值的各个参照值（标准值）不变。即纵向比较和横向比较。纵向比较，即同一对象这个时期与另一个时期作比较。横向比较，即不同对象之间的比较，找出共同点，按共同点设计评价指标体系。

（四）实用性原则

实用性原则指的是实用性、可行性和可操作性。具体要做到：

（1）指标要简化，方法要简便。评价指标体系要繁简适中，计算评价方法简便易行，在能基本保证评价结果的客观性、全面性的条件下，指标体系尽可能简化。

（2）数据要易于获取。评价指标所需的数据要易于采集，无论是定性评价指标还是定量评价指标，其信息来源渠道必须可靠，并且容易取得。否则，评奖工作难以进行或代价太大。

（3）整体操作要规范。各项评价指标及其相应的计算方法、各项数据都要标准化、规范化。

（4）要严格控制数据的准确性。能够实行评价过程中的质量控制，即对数据的正确性和可靠性加以控制。

（五）科学性原则

科学性原则主要体现在理论和实践相结合，以及所采用的科学方法等方面。在理论上要站得住脚，同时又能反映评价对象的客观实际情况。设计评价指标体系时，首先要有科学的理论作指导。使评价指标体系能够在基本概念和逻辑结构上严谨、合理，抓住评价对象的实质，并具有针对性。同时，评价指标体系是理论与实际相结合的产物，无论采用生命样的定性、定量方法，还是建立什么样的模型，都必须是客观的抽象描述，抓住最重要的、最本质的和最具代表性的东西。对客观实际抽象描述得越清楚、越简练、越符合实际，科学性就强。

三、绿色信贷政策实施效果评估的主要内容

银行机构绿色信贷政策实施效果考核评估的内容主要依据来源于国家经济政策和绿色金融政策，评估的根本目的就是检测绿色信贷政策落实的情况。根据绿色信贷管理体系的结构、流程及重点应从四个方面进行。

（一）绿色信贷经营战略建设评价

重点考核各商业银行绿色信贷制度建设状况，主要包括：

（1）绿色信贷战略的制定、考核是否把绿色信贷纳入银行的整体经营战略中，在信贷投向的选择上，坚持国家产业政策和经济增长方式的改变。

（2）绿色信贷利率政策的评价，对国家重点支持行业实行优惠的差别利率政策。

（二）绿色信贷制度建设评价

制度建设是绿色信贷政策落实的根本，重点应从以下几个方面考核：

（1）绿色信贷管理机构的建立，从总行到支行拥有完整的绿色信贷管理体系，确实保证绿色信贷政策的落实。

（2）绿色信贷评估流程制度的建立，要纳入信贷的整体流程，要拥有一套系统化的绿色信贷评估方法。

（3）考核绿色信贷评估制度责任落实情况，绿色信贷评估制度责任到岗、责任到人，做到专人专岗。

（4）绿色信贷评估流程、考评机制的建立，把奖励与惩处落实到位。

（三）绿色信贷实施效果评价

绿色信贷实施效果评价是绿色信贷政策实施效果评价制度的核心，重点考核商业银行在绿色信贷政策执行过程中的执行结果完成状态情况。属定量考核部分。只要从以下4个方面进行评定：

1.环评制度执行评价　重点考核商业银行对环境影响评价制度的落实情况，在环评制度执行评价中属基础性评价，是环境影响评价制度中的必备评价。其中包括：

（1）环评许可证执行率。重点考核商业银行在信贷考核过程中，对企业是否具备环境评价报告和排污许可证。执行率公式为（具备两证数/贷款企业数）%。

（2）环保报告执行率。主要考核商业银行在信贷工作过程中有独立的绿色信贷评价，具体应包括资金投入政策符合分析、资金投入环境影响分析、资金投入环境管理能力分析等。

（3）“三同时”制度执行率。“三同时”制度是我国环境保护部门为提高环境部门的工作效率和质量而推出的一项行之有效的环境保护制度，“三同时”制度执行率的考核是环保与金融联手对环保政策的落实。

2.绿色信贷支持评价　绿色信贷支持评价是国家经济产业政策落实的具体体现，对促进产业结构的调整和转变经济增长方式具有非常重要的意义，主要包括：

（1）绿色信贷增长率。重点考核商业银行对绿色产业的支持力度，以上一年绿色信贷贷款的平均余额为基数，考核绿色信贷环比的增长情况。

（2）绿色信贷支持排名。考虑到单纯考核增长率不能真实反映绿色信贷的支持状况，我们设置绿色信贷支持排名作为绿色信贷支持状况的补充指标。两个指标共同构成绿色信贷支持效果的评价。

（3）鼓励类贷款增长率。以国家绿色信贷管理目录为标准，体现对国家绿色产业政策的执行状况，系指标是一项综合性考核指标，涉及面较广，统计较为复杂，由众多二级指标作为基础构成。

（4）限制类贷款降低率。限制类贷款是国家产业调整的开始，主要考核限制类贷款降低状况。

（5）淘汰类贷款撤离率。对于国家重点淘汰的企业，我们要求商业银行必须从该贷款企业撤离，既体现对国家产业政策的坚决落实，也是对信贷风险的有效控制。

（四）环境保护参与度评价

环境保护参与度评价，主要是为考核商业银行参与环境保护体现社会责任而参与的社会公益活动效果的评价。系类指标主要由参与环保的社会团体、新闻机构参与评价。具体包括：

（1）参与环境保护大型活动，重点考核举办或参与省、市、县三级大型环境保护活动的次数及影响力。

（2）积极支持环境保护事业，各种业银行对社会公布环境保护政策执行备忘录，由社会公众以投票方式进行评价。

四、绿色信贷政策实施效果评估的评价主体

本文认为，为了确保绿色信贷政策实施效果评价结果的客观、公正，绿色信贷政策实施效果评价体系的主体应由以下三部分构成。

（一）负责绿色信贷政策实施效果评价的政府机关

人民银行是负责货币信贷政策的监管部门，环境保护部门其职责主要是负责环境保护的监督、管理与协调工作。两部门应通过跨行业的合作，共同承担起绿色信贷政策执行效果评估的责任。主要职责应该是建立绿色信贷政策实施效果评价制度，制定和发布相关政策、实施指南和技术规范等，组织评价，综合利用评价信息改进信贷管理、提高决策能力。

（二）具有专业判断能力的社会组织

充分发挥各层环保组织在政府与社会之间的桥梁和纽带作用，共同参与环境事业，加强社会监督，维护公众环境权益，协助和监督政府实现国家环境保护目标，为各级政府及其有关行政主管部门提供决策意见。主要负责解决一些技术上的难题，协同政府部门确定指标、标准，对各参与单位绿色信贷政策实施效果进行分析、评价。

（三）社会公众

环境保护与生态文明建设是全社会的事业，必须紧紧依靠人民群众，调动一切积极因素，进一步形成全社会共同参与、共同行动、合力推进环境保护的良好局面。社会公众参与对绿色信贷政策实施效果进行评价，是健全公众参与机制的具体表现。要公开环境质量、环境管理、企业环境行为等信息，维护公众的环境知情权、参与权与监督权。信贷资源的分配和使用是否有效率，在很大程度上取决于能否充分反映社会公众的需要，绿色信贷政策实施效果的评价过程中应该通过调查获得公众的满意度信息，检查信贷的实际效果是否符合公众需要。

绿色信贷政策实施效果评估管理系统的建立

（一）绿色信贷实施效果评价评估制度体统的建立

绿色信贷实施效果评价是一项牵涉面广、评估技术难度较高的工作，因而建立一套完整的具有法律效力的办事规程或行为准则，是开展绿色信贷实施效果评价的前提。建立绿色信贷实施效果评价评估管理系统应考虑如下几个方面：

1.评估机构的管理　要建立专业的评估组织机构，负责绿色信贷实施效果评价的整体管理工作。并逐步使评估机构的设立科学化、合理化。其中关键是要明确和落实评估机构的职责。

2.评估程序的管理　绿色信贷实施效果评价本身就是一个过程，评估程序是否规范直接影响评估的质量，必须结合绿色信贷实施效果评价本身的具体特点，通过周密研究评估目的、评估对象、评估方法等多方面的情况，对评估程序进行设计和论证，以使评估工作按一定规范的程序进行。此外对评估的各个阶段都要加强质量管理，建立各阶段评估质量标准，对各环节工作之间的平衡协调、人员的组织、各项工作之间的交叉、衔接都要到位。

（二）建立绿色信贷实施效果评价信息采集系统

评估信息采集就是评估者运用科学的方法，按照评估标准系统、全面、准确地搜集评估信息。首先是确定信息源，根据评估内容的要求，信息源可分为自我评估信息、群众评估信息、监管机构评估信息和社会评估信息。在搜集评估信息时，一定要全面考虑各种评估信息源，准确、高效地搜集各种评估信息；其次，绿色信贷实施效果评价信息具有信息量大、信息来源广的特点，具有针对性的选用搜集评估信息的技术和方法，减少评估信息的误差，从而提高评估信息的质量。

（三）建立绿色信贷实施效果信息管理系统

评估信息处理是用科学的方法对搜集到的评估信息整理、分类、统计和分析，使评估信息能系统而完整地反映评估对象的基本特征，进而得出有充分说服力的评估结论。

所搜集到的评估信息一般有两种：一是定性评估信息；二是定量评估信息。对于不同的评估信息，应采用不同的方法来处理，对定性信息可采用专家分析法、综合分析法；对定量信息可采用权重分析法或模型分析法。进而进行科学的分析和论证并进行评估。此外，信息处理系统能对评估质量进行控制和改进，并检验评估中可能出现的各种偏差，运用统计和其他方法来估计偏差对评估结果的影响，以提高评估的准确度。

（四）建立绿色信贷实施效果评估信息发布系统

要建立一个多角度、全方位的绿色信贷实施效果评估信息发布系统，一是要实现跨政府机构、部门之间进行协同和分享信息，不断提高绿色信贷实施效果评价信息公开的效率和水平，创造一个公正、公开、公平的信息公开环境。二是要建立一个包括互联网、电视、电台、报刊等多角度的绿色信贷信息发布渠道。形成一个全社会参与环境保护的互动局面。

绿色信贷政策实施效果评价系统涉及的内容多、范围广，评价体系的推广难度较大，还需要各部门的协调配合。但评价系统的建立是绿色信贷政策实施的关键环节，是绿色信贷政策长效机制的保证，绿色信贷政策实施效果评价系统必须建立。