课题调研内容

导论

一、课题的提出和应用价值

自2003年以来，作为农村金融主力军的农村信用社进入以制度创新、机构重组、财务治理、业务创新等为特点的深层次改革阶段，并初步形成了以农村商业银行、农村合作银行和农村信用社为典型组织形式的多元化的农村合作金融机构体系，整个农信社系统的财务状况自2005年始摆脱长期亏损局面，不少农信社踏上现代公司治理之路。其中，涌现出了一批颇具典型价值和一定推广意义的改革个案，第一家省级农村合作银行——天津农村合作银行就是这样一种典型个案。2004年年末，国务院将天津市纳入了扩大农村金融体制改革的省市之中，在原有天津市农村信用社基础上改组改制，成立市级和区县级两级法人的天津市农村合作银行，这个改革方案被誉为“天津模式”。2005年6月30日，天津农村合作银行正式挂牌成立。天津农村合作银行所具有的两大显著特征——“合作+股份”、两级法人——在中国农信社改革的历程中刻下了深深的烙印。天津农村合作银行成立后仍然马不停蹄地继续探索其进一步改革和创新之路，形成了不少可借鉴的业务运营、风险管理经验。从2007年始，天津农村合作银行展开新一轮改革探索，向商业银行模式迈进。2007年底，天津农信社乃至中国农信社改革的探索者——齐逢昌先走一步，在滨海新区成立滨海农村商业银行。至此，天津农信社改革已经走过农信社—联合社—农合行—农商行的探索历程。因此，系统梳理天津农信社这一历程，并提炼出其典型价值和待解问题，无疑有助于推进我国农信社改革的进程，对于农村金融理论层面的研究也具有积极意义。

（1）从天津农村合作银行赖以形成和演变的环境条件看联合社、农合行以及农商行等农村金融模式赖以生存和发展的一般条件。2005年初，天津农信社的改革方向之所以定位于由联合社形式转为合作银行模式而非农村商业银行或继续坚持联合社模式，肯定是基于其特有的经济条件、信用环境和原农信社体系的发展状况等因素。诸如此类的因素就像一面镜子，很有可能在其他省市农信社体系中找到相同的面孔。因而具有与天津经济、信用等相似条件的省市，在接下来的改革中可借鉴天津农村合作银行的模式来发展自己。而2007年底，天津下辖的滨海新区、塘沽、大港、汉沽等地区向商业银行模式的成功转制则提供了一种新的参照，即在哪些条件下农合行可以向农商行转变和如何转变。

（2）天津农合行法人性质的两级特点对发展结构参差不齐的省市农信社尤其具有借鉴意义。除了北京、上海、重庆等少数地区外，大多数省市农信社的发展结构都带有明显的不均衡性或二元性特点。这种二元性特点意味着，这些省市的农信社改革不可能选择“一刀切”的模式，带有两级法人特点的天津农村合作银行就成为这些省市农信社改革的重要参考。

（3）滨海农村商业银行以首家农村金融机构引入国外战略投资者为特征的一级法人治理模式及其成功运作，则为农村商业银行的一级法人治理结构之建构和运转提供了另一面镜子。

（4）天津农村合作银行治理架构的过渡性及其走向更高层次治理架构的路径选择具有一般价值。与高度商业化的治理模式——股份制相比，天津农村合作银行所选择的“合作+股份”的治理架构，无疑是走向单纯股份制的重要一步。

（5）天津农村合作银行正依据环境条件和内部条件的变化，对既有的治理模式进行再造和创新，这个过程对于可能的后来者具有重要的借鉴价值。滨海新区和塘沽、大港、汉沽则是先行一步，已经成功地走上商业银行之路，这无疑体现了农合行向农商行转变的可行性。

（6）天津农村合作银行、率先迈向商业银行模式的滨海农村商业银行、乃至农合行前的联合社时期的一些业务经营、风险管理创新经验也不乏具有借鉴价值之处。如清晰且一贯的“三农”市场定位，“箱式”、“伞式”等信用风险管理模式，内部资金转移定价，等等。这些经验不仅对农信社系统的信用风险管理而且对整个银行业的信用风险管理均具有借鉴价值。

二、调研实施的可行性

本项目计划的调查研究项目具有可行性。课题组负责人具有很高的金融理论修养，不仅曾主持了许多国家级金融类重大课题，而且经常深入全国各地进行调查研究，对我国国情和金融状况具有很好的了解和把握。课题组成员长期从事与我国金融改革和发展相关的研究工作，与我国的金融实践长期保持密切的联系，承担和完成了大量金融监管部门、金融实务部门、各级政府部门委托的实际课题，对我国金融发展改革状况具有很好的了解。课题组具有很强的研究能力完成调研工作。

本项目主持人与天津农村合作银行高层具有长期的合作关系，容易协调和推进各方面的调研安排。

课题组的前期准备比较充分，查阅了相关地区的有关资料、对各自工作进行了适当安排并与有关部门进行了多次交流等。

三、课题调研内容

基于以上考虑，本课题主要调研内容如下：

（一）联合社阶段的行情

主要包括业务经营、财务和风险管理、信用工程和企业文化等方面的情况，以及各县区联社的基本概貌和业务态势。

（二）农合行阶段的行情

（1）二级法人机构所在地区的经济环境条件，特别是天津农信社改制时的经济条件及其变化。调研主要基于农业经济条件出现新变化和要求之后，天津农信社联合社自成立以来所取得的一些进展和存在的不足之处。

（2）天津农村合作银行的业务经营、财务管理和风险控制等方面的情况。包括市场定位、主要业务产品；主要资本指标（资本充足率状况，资本金补充的途径，资本结构等）；主要资产指标（贷款占比，贷款的行业分布及集中度，按五级分类计算的不良贷款率，贷款核销率，历史挂账额，不良贷款覆盖率等）；盈利能力指标（资产收益率，股本回报率，以净利差收入占比表示的收入结构，成本控制状况如成本收入比和费用资产率等）；流动性指标（本外币拆入、拆出比率，速动比率等）。

（3）天津农村合作银行法人治理架构的特点，主要二级法人机构的治理架构状况及其演变路径。包括以“股份+合作”、二级法人为主要特点的治理架构的设计机理和调整过程，各二级法人机构运作模式的定位机理和完善过程。

（4）人员、薪酬、企业文化等方面的情况以及作为重要组织部分的党建情况。

（5）“箱式”和“伞式”等信用风险管理模式的形成过程，适用条件、约束条件及其绩效，其他贷款信用管理的情况。

（三）农商行阶段的行情

（1）一级法人治理架构的形成和完善情况。特别是作为国内首家引进外资股东的农村商业银行，如何打造真正商业银行公司化的治理模式。

（2）业务经营、财务管理和风险控制等方面的情况。包括市场定位、主要业务产品；主要资本指标（资本充足率状况，资本金补充的途径，资本结构等）；主要资产指标（贷款占比，贷款的行业分布及集中度，按五级分类计算的不良贷款率，贷款核销率，历史挂账额，不良贷款覆盖率等）；盈利能力指标（资产收益率，股本回报率，以净利差收入占比表示的收入结构，成本控制状况如成本收入比和费用资产率等）；流动性指标（本外币拆入、拆出比率，速动比率等）。

（3）在业务流程改造、企业文化建设、服务“三农”以及内部资金转移定价等方面的探索。

四、课题调研地点

（1）调研地点的选择，将集中于体现“股份+合作”、两级法人特点的一级法人行和二级法人行中最能体现天津农村合作银行的治理模式的机构或部门所在地，具体包括总行和东丽、津南、大港三家区县级农村合作银行，蓟县、武清、静海等区县农村信用区县级农村信用联社。

（2）最先使用“箱式”、“伞式”信用风险管理模式的部门或机构的所在地，包括总行的业务部和风险管理部，北辰、塘沽、汉沽等二级法人机构。

（3）滨海银行及其下辖的主要分支机构，主要是：塘沽、大港、汉沽的分支机构。

五、调研的方法与步骤

（一）调研方法

（1）每个调研地点安排5～6人，进行半年以上的跟踪研究、资料收集、数据分析等。

（2）每个调研地点进行一定数量的访谈。访谈对象包括地方政府有关部门、天津农村合作银行和滨海农村商业银行相关人员及其主要客户等。

（二）调研步骤及成果

调研主要分为以下三个步骤：

（1）准备阶段。在调研准备阶段，课题组进行以下工作：①调研地点联系。②调研相关资料的收集。③设计调查问卷。④调研小组分工、制订调研计划和详细的调研提纲。

（2）进行实地调研撰写分报告阶段。在该阶段，各调研小组分赴各调研地点进行调研，并在调研的基础上整理调研资料，初步形成各地调研分报告。

（3）调研报告定稿阶段。在综合各分报告初稿的基础上，组织课题组成员、专家、学者讨论、论证，撰写《天津农信社改革与发展调研报告》。