投资项目工艺技术评估

第四节　投资项目工艺技术评估

技术是指劳动者根据生产实践的经验和自然科学原理而发展成的各种工艺的操作技能和操作方法。它包括三个方面的因素：（1）为完成某种生产目的的科学知识；（2）所选择的生产工艺；（3）生产工艺的物质形态如设备等。因此，投资项目技术评估的对象，是以各种物质形式所表现的技术，如体现工艺方案的图纸、体现技术水平的设备、厂房及总图布置等。

技术评估的重点则是投资项目所采用的工艺技术及设备选型。对项目进行技术评估，既不是可行性研究中有关内容的简单重复，也不能代替设计单位对项目技术方案进行技术经济论证和设计。投资项目技术评估应是站在更加客观、公正的立场上进一步审查和分析可行性研究中推荐的技术方案的可靠性和合理性。在对投资项目的技术方案进行审查和评估时，应以多方案比较和评价为基础，从中选出最可行的技术方案。

一、投资项目工艺技术类型的划分

明确了投资项目技术类型，就可以根据投资项目的具体情况，选择与投资项目技术水平和管理水平相适宜的技术。按照技术占有某种资源或信息量的多少，可将技术划分为如下类型。

（一）资金密集型

即资金占用与消耗较多的工艺技术。其缺点为：资金占用较多，投资回收期较长；容纳劳动力较少，就业机会创造较少。其优点为：劳动生产率较高；生产成本较低；竞争力较强等。

（二）劳动密集型

即劳动占用与消耗较多的工艺技术。其特点：（1）容纳和占用劳动力较多；（2）资金占用较少。劳动密集型技术同时也是单位劳动占用的资金较少、技术装备程度也较低的技术。

（三）技术密集型

即机械化、自动化程度较高的工艺技术。其特点：（1）要求劳动者掌握技术的熟练程度和科学技术知识要求较高；（2）可以为其他工业部门提供新材料、新工艺和新设备。

（四）知识密集型

即高度凝结先进的现代化技术成果的工艺技术。其特点：（1）从事这种技术活动的多是中、高级科技人员和管理人员；（2）技术装备复杂，投资费用高，但这种技术具有占用劳动少、消耗材料少、不污染环境的特点。随着科学技术的发展，知识密集型技术有不断发展的趋势。

二、投资项目工艺技术选择的制约因素

任何一个投资项目选择技术时总是受到各种客观条件的制约。这些制约条件主要包括市场需求制约因素、资源制约因素和环境制约因素三个方面。

（一）市场需求制约因素

满足某种社会需求即市场需求是投资项目采用某项工艺技术的前提。市场需求对投资项目工艺技术选择的制约主要表现在两个方面：

（1）投资项目的生产规模、产品品种、规格和质量都是根据市场需求决定的，而不同的规模、品种、规格和质量的产品，需要采用不同的生产工艺和设备。

（2）从发展的观点看，随着社会经济文化的发展，市场需求的结构在不断地变化，企业为适应市场需求的变化，必须调整其技术结构，促进技术发展，以保持市场竞争的有利地位。所以，在对投资项目进行技术选择时，不仅要考虑当前的市场需求状况，还应考虑技术对市场需求变化的适应能力。

（二）资源制约因素

从投资项目工艺技术类型划分可以看出，不同的工艺技术在实际应用中表现出不同的资源密集特征，在进行工艺技术选择时，必须考虑投资项目所拥有的资源条件。资源条件主要指资金、人力、能源、原料、机器设备等。

资源约束主要指资源可供量上的约束。在一定时期内，金融市场上所能提供的资金或投资项目所能筹集到的资金总是有限的，进行项目投资时，必须考虑其筹资能力。资金的可供量尤其对资金密集型技术形成制约。人力资源的制约主要表现在人力资源可供量的数量和质量上，对于某一具体投资项目中的熟练工人和工程技术人员，还需考虑其工种搭配与专业构成问题。尽管能源类型多种，但由于自然分布不均和生产力布局的考虑，对于不同的地区，能源稀缺程度是不同的。此外，能源也对高耗能技术形成制约。各种原材料、机器设备等生产资料如在国内市场上取得，就应调查国内生产能力和技术水平；假如从国外进口，还得考虑外汇资金和贸易政策等因素。

（三）环境制约因素

环境制约因素包括三个方面：经济技术环境约束、社会文化环境约束和自然生态环境约束。

（1）经济技术环境约束。经济技术环境是指能使技术发挥作用的经济技术条件，主要包括基础设施和技术能力。

（2）社会文化环境约束。其一是由于一定时期的技术选择必须和当时的社会发展目标相一致；其二是技术选择受一定时期人们价值观念的影响。

（3）自然生态环境约束。任何技术的采用都不应当对当地的自然生态系统构成危害，使其影响人类生活的质量。

三、投资项目工艺技术评估的原则

对投资项目进行技术评估时，不能要求其技术在各方面都是先进的，正确的做法是根据需要和可能合理地评估项目所选择的技术。在评估时，应把握以下几项原则。

（一）技术的先进性

技术的先进性表现为所采用的技术对当代生产的发展起主要作用，并在技术领域中居于前列的技术。

技术的先进性在工艺方案的选择上要有利于专业化、流水线生产或实现生产自动化并且能够做到尽量降低材料和工时消耗，充分利用国内资源丰富的材料、少用进口材料；从设备的选型来看，应该做到主机、辅机及备品备件的同步先进。当然，先进的技术是相比较而言的，这个比较可以是空间上的比较，如国际间的，也可以是国内部门间或企业间的；比较也可以是时间纵向上的比较，如填补了国内某一技术领域的空白。

对于投资项目来说，若采用的是引进技术，在项目可以配套消化的基础上，应该比国内现有的技术先进；如果投资项目采用的是国内技术，就应当是国内已经成熟的先进技术。采用先进的技术可以促进经济发展，加快技术进步，缩短与发达国家的差距，使我国在国际经济技术竞争中占据有利位置。在对投资项目进行技术评估时，应尽量选用先进技术，避免使用落后或淘汰的技术。

（二）技术的适用性

所选择的工艺技术必须考虑安装设计、生产使用的适用与可行。技术的适用性是指能够适应特定时空条件下的具体情况，可以很快转化为生产力并带来明显效益的技术。从这一原则出发，评估项目技术时，应充分考虑技术协作能力、维修保障能力和原材料供应能力，即所采用的工艺和设备必须能够适应生产要素的现有条件、符合国情和科学技术发展政策的基本要求。适用的技术不一定是最先进的技术，但肯定不是落后的技术。大量采用适用而先进的技术可以增强国力，在国民经济的总体上取得较好的经济效益。在我国现有条件下，考虑和判断技术适用性的主要标准有：

（1）符合国家和行业的技术发展政策；

（2）在节约资金、能源和原材料的前提下，能够最大限度地提供就业机会；

（3）在适应现有技术水平和管理水平的情况下，能够充分而有效地利用各种资源。

不同的工业部门和投资项目在国民经济中的地位和作用不同，技术适用性的强调方面也不一样，对国家重点发展的支柱产业，应重点选择一些具有世界先进水平的技术，而在一些基础薄弱的行业，可采用中等而适用的技术，这就要求我们处理好技术的先进性与适用性的关系。

（三）技术的可靠性

技术的可靠性是指技术是经过实践检验可以信赖的技术。引进国外工艺技术和设备时，必须符合我国国情，能够做到配套消化和吸收的技术，对于不成熟和有待于进一步研究的技术则不能采用。而对于采用的科研成果，必须经过工业试验和一定级别的技术鉴定方可使用。

（四）技术的经济性

技术的经济性指投资项目所采用的工艺技术要做到投资小、生产成本低、投入产出关系合理、能获得较好的经济效益。技术的经济性离不开技术的合理性，包括工艺流程的合理性、设备选型和协作配套的合理性，不讲经济性的先进技术是盲目的和靠不住的，而研究技术适用性的目的就是做到技术的经济性。

四、工艺方案评估

工艺是指劳动者利用生产工具对各种原材料、半成品进行加工或处理，使之成为产品的方法，是人类在劳动中积累起来并经过总结的操作技术经验。工艺是设计技术的核心内容，采用什么样的工艺，就会确定与之相适应的生产设备，所以工艺技术方案不仅涉及项目的投资多少，建设周期的长短，而且对未来的产品质量、产量和项目建成后的经济效益都产生直接的影响，搞好项目的工艺评估，对整个项目的技术评估都有重要意义。工艺评估的内容主要有以下几个方面。

（一）工艺方案市场需求适应性评估

随着社会经济的发展，市场对商品的需求无论在质量上还是数量上都在不断变化，这就要求产品在品种、性能、规格等方面不断适应社会需要。由于不同的生产工艺，可以得到不同质量、性能和品种的产品。投资项目所采用的工艺方案应具有一定的适应市场变化的能力，能够做到随着市场需求的变化，及时调整和改变原有的工艺路线。

（二）工艺方案成本经济性评估

工艺方案的成本经济性具体表现在工艺方案的工艺成本的高低上。对工艺方案的成本经济性评估，主要是审查、分析和评价工艺方案的成本。投资项目的工艺成本包括：原材料消耗费、能源消耗费、运转维护费、生产操作和管理人员的工资和工艺装备及厂房的折旧费等，有时还可能包括无形资产及递延资产的摊销费，如各种研究费、培训费、试运转费等。在对项目的工艺成本进行评估时，可采用年折算费用法将备选的各个工艺方案的上述费用汇总并加以比较，从中选出技术可靠、产品质量能满足用户要求、成本最低的工艺方案。

（三）工艺方案原材料适应性评估

不同工艺往往要求不同质地的原材料，在评估工艺方案时，要充分考虑工艺对原材料规格、型号、成分等方面的要求。如对于含有多种有用元素的矿产资源，就应根据矿物的物理和化学性质，选择相应的多次选冶分离工艺；而选择无切削工艺方案加工贵重金属，也可做到充分节约和利用资源。应该注意的是，选择对原材料质地性质要求较宽的工艺方案，可以减少项目的风险。另外也应评估原材料供应量能否满足需要及工艺方案能否适应原材料的供应状况。

（四）工艺方案的均衡协调性评估

一个企业，一般由若干车间或工段组成。如钢铁联合企业，有矿石准备、炼铁、炼钢、轧钢等车间。每个车间或工段都有自己独特的工艺流程，在评估时应充分分析各车间或工段之间的生产能否均衡协调运转，否则，有可能造成生产间断、停工待料或中间产品积压等矛盾。这就会对投资项目在经济上造成损失。在评估工艺流程的均衡协调性时，应该分析每道工序、每个班组和每个车间的协调和生产能力平衡，保证整个工艺流程的合理性。

（五）工艺过程连续性评估

工艺过程的连续性表现为从原材料的投入到成品产出的过程畅顺便捷，具有连续性，能够提高劳动生产率和设备利用率，降低产品成本，保证产品质量。应用连续化生产能缩短工艺流程，相应地减少设备和场地，适应现代化大生产的发展方向和趋势。

（六）工艺方案成熟性评估

工艺方案的成熟性包括两方面的含义：其一是工艺方案是经过实践运用并证明是行之有效的；其二是工艺方案已通过扩大试验并经过鉴定认为是可靠的。一般来说，新工艺的采用必须经过实验室的研究、中间实验、工业制造三个阶段。根据基础研究的成果而进行的实验室研究，是以全新的工艺或产品为对象，进行的是应用的可行性研究；中间实验是以实验室研究成果为基础，但未取得必要的技术参数，不能在实践中立即采用，必须进行较长时间的试验，以便验证和改进实验过程；制造阶段则是新工艺完成实验阶段，进人工业生产的应用阶段。因此，投资项目所采用的新工艺必须经过实验阶段，基本解决了各类技术难点并经权威机关鉴定之后，才能进入生产阶段，否则不能采用。

（七）工艺方案产品质量满足性评估

所选择工艺方案的优劣，决定了产品质量的好坏。随着生产的发展，消费者或用户对商品质量的要求越来越高，产品质量决定了企业的生存和发展。因此，投资项目所采用的工艺必须保证产品的质量。

（八）工艺方案环境保护性评估

我国目前的环保方针是“以防为主，防治结合”。因此，在评估工艺方案时，要分析方案中是否建立“闭路循环”系统，将工业“三废”消灭在生产过程之中，而不是排放后再去治理。此外，还应分析是否采用无污染工艺，以杜绝新污染源的形成。