工程项目存在哪些风险应如何控制

(1)企业至少应当关注工程项目的下列风险:

①立项缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式,决策不当,盲目上马,可能导致难以实现预期效益或项目失败。

②项目招标暗箱操作,存在商业贿赂,可能导致中标人实质上难以承担工程项目、中标价格失实及相关人员涉案。

③工程造价信息不对称,技术方案不落实,概预算脱离实际,可能导致项目投资失控。

④工程物资质次价高,工程监理不到位,项目资金不落实,可能导致工程质量低劣,进度延迟或中断。

⑤竣工验收不规范,最终把关不严,可能导致工程交付使用后存在重大安全隐患。

企业应当建立和完善工程项目各项管理制度,全面梳理各个环节可能存在的风险点,规范工程立项、招标、造价、建设、验收等环节的工作流程,明确相关部门和岗位的职责权限,做到可行性研究与决策、概预算编制与审核、项目实施与价款支付、竣工决算与审计等不相容职务相互分离,强化工程建设全过程的监控,确保工程项目的质量、进度和资金安全。

(2)企业应通过以下措施对工程项目风险进行控制:

①职责分工与授权批准控制。企业在建立与实施工程项目内部控制中,职责分工、权限范围和审批程序应当明确规范,机构设置和人员配备应当科学合理。

②立项与招标控制:

●　根据发展战略和年度投资计划,提出项目建议书,进行可行性研究,编制可行性研究报告,重点关注国家产业政策和环境保护要求等因素。

●　按照规定的权限和程序对工程项目进行决策。重大工程项目,应当报经董事会或者类似决策机构集体审议批准,任何个人不得单独决策或者擅自改变集体决策意见。

●　根据项目性质和标底金额,明确招标范围和要求,规范招标程序,不得人为肢解工程项目规避招标。

③建设与验收控制。企业应当加强工程项目建设过程和验收环节的监控,落实责任制,实行严格的概预算管理,严把质量关,确保工程项目达到设计要求:

●　实行严格的工程监理制度。工程监理人员应当深入施工现场,监控工程进度和质量,及时发现和纠正建设过程中的问题。工程监理人员应当具备相应的资质和良好的职业操守。

●　加强对工程价款结算的管理,明确价款结算的条件、方式和金额等内容,确保工程款项按合同约定或工程进度及时、准确支付。

●　严格控制工程变更。确需变更的工程项目,应当按照规定的权限和程序进行审批。

●　及时编制竣工决算,开展决算审计,组织专业人员进行竣工验收,重点关注项目投资额、概预算执行、资金管理、工程质量等内容。验收合格的工程项目,应当编制财产清单,及时办理资产移交手续。