保险保障基金

第三节　保险保障基金

一、保险保障基金的概念

保险保障基金，是指按照《保险法》和《保险保障基金管理办法》(中国保险监督管理委员会令2008年第2号)的规定缴纳形成的用于救助保单持有人、保单受让公司或者处置保险业风险的非政府性行业风险救助基金。

保单持有人，是指在保险公司被依法撤销或者依法实施破产的情形下，对保单利益依法享有请求权的保险合同当事人，包括投保人、被保险人或者受益人。保单受让公司，是指经营有人寿保险业务的保险公司被依法撤销或者依法实施破产的，接受该保险公司依法转让的人寿保险合同的经营有人寿保险业务的保险公司。

保险保障基金分为财产保险保障基金和人身保险保障基金。财产保险保障基金由财产保险公司缴纳形成。人身保险保障基金由人身保险公司缴纳形成。保险保障基金以保障保单持有人利益、维护保险业稳健经营为使用原则，依法集中管理，统筹使用。

二、保险保障基金的管理模式

国家设立国有独资的中国保险保障基金有限责任公司(以下简称保险保障基金公司)，依法负责保险保障基金的筹集、管理和使用。保险保障基金公司依法独立运作，其董事会对保险保障基金的合法使用以及安全负责。

保险保障基金公司依法建立健全公司治理结构、内部控制制度和风险管理制度，依法运营，独立核算。保险保障基金公司设立董事会，董事会成员由中国保监会、财政部、中国人民银行、国家税务总局、国务院法制办推荐。董事长为公司法定代表人，由中国保监会推荐，报国务院批准。保险保障基金公司应当按照《中华人民共和国公司法》的规定设立有关组织机构，完善公司治理。保险保障基金公司解散须经国务院批准。

保险保障基金公司依法从事下列业务:(1)筹集、管理、运作保险保障基金;(2)监测保险业风险，发现保险公司经营管理中出现可能危及保单持有人和保险行业的重大风险时，向中国保监会提出监管处置建议;^[3](3)对保单持有人、保单受让公司等个人和机构提供救助或者参与对保险业的风险处置工作;(4)在保险公司被依法撤销或者依法实施破产等情形下，参与保险公司的清算工作;(5)管理和处分受偿资产;(6)国务院批准的其他业务。

为依法救助保单持有人和保单受让公司、处置保险业风险的需要，经中国保监会有关部门制定的融资方案并报国务院批准后，保险保障基金公司可以多种形式融资。

保险保障基金公司应当与中国保监会建立保险公司信息共享机制。中国保监会定期向保险保障基金公司提供保险公司财务、业务等经营管理信息。中国保监会认定存在风险隐患的保险公司，由中国保监会向保险保障基金公司提供该保险公司财务、业务等专项数据和资料。保险保障基金公司对所获悉的保险公司各项数据和资料负有保密义务。

三、保险保障基金的筹集

保险保障基金的来源有:(1)境内保险公司依法缴纳的保险保障基金;(2)保险保障基金公司依法从破产保险公司清算财产中获得的受偿收入;(3)捐赠;(4)上述资金的投资收益;(5)其他合法收入。下列业务不属于保险保障基金的救助范围，不缴纳保险保障基金:(1)保险公司承保的境外直接保险业务;(2)保险公司的再保险分入业务;(3)由国务院确定的国家财政承担最终风险的政策性保险业务;(4)保险公司从事的企业年金受托人、账户管理人等企业年金管理业务;(5)中国保监会会同有关部门认定的其他不属于保险保障基金救助范围的业务。

保险公司应当按照下列规定，对经营的财产保险业务或者人身保险业务缴纳保险保障基金，缴纳保险保障基金的保险业务纳入保险保障基金救助范围:(1)非投资型财产保险按照保费收入的0.8%缴纳，投资型财产保险，有保证收益的，按照业务收入的0.08%缴纳，无保证收益的，按照业务收入的0.05%缴纳;(2)有保证收益的人寿保险按照业务收入的0.15%缴纳，无保证收益的人寿保险按照业务收入的0.05%缴纳;(3)短期健康保险按照保费收入的0.8%缴纳，长期健康保险按照保费收入的0.15%缴纳;(4)非投资型意外伤害保险按照保费收入的0.8%缴纳，投资型意外伤害保险，有保证收益的，按照业务收入的0.08%缴纳，无保证收益的，按照业务收入的0.05%缴纳。上述所称业务收入，是指投保人按照保险合同约定，为购买相应的保险产品支付给保险公司的全部金额。

保险公司应当及时、足额将保险保障基金缴纳到保险保障基金公司的专门账户。保险公司违反《中华人民共和国保险法》规定，未按照要求及时缴纳保险保障基金的，由中国保监会对保险公司和负有直接责任的高级管理人员、直接责任人员依法进行处罚。

保险公司有下列情形之一的，可以暂停缴纳:(1)财产保险公司的保险保障基金余额达到公司总资产6%的;(2)人身保险公司的保险保障基金余额达到公司总资产1%的。保险公司的保险保障基金余额减少或者总资产增加，其保险保障基金余额占总资产比例不能满足前款要求的，应当自动恢复缴纳保险保障基金。保险保障基金公司应当对每一保险公司缴纳的保险保障基金及其变动情况进行单独核算。保险公司的保险保障基金余额，是指该公司累计缴纳的保险保障基金金额加上分摊的投资收益，扣除各项分摊的费用支出和使用额以后的金额。

四、保险保障基金的使用

保险保障基金应当集中管理，并在下列情形下统筹使用:(1)在保险公司被撤销或者被宣告破产时，向投保人、被保险人或者受益人提供救济;(2)在保险公司被撤销或者被宣告破产时，向依法接受其人寿保险合同的保险公司提供救济;(3)国务院规定的其他情形。

动用保险保障基金，由中国保监会拟定风险处置方案和使用办法，经有关部门报经国务院批准。保险保障基金公司按照风险处置方案和使用办法的规定，负责办理登记、发放、资金划拨等具体事宜。

保险保障基金公司应当对财产保险保障基金和人身保险保障基金分账管理、分别使用。财产保险保障基金仅用于向财产保险公司的保单持有人提供救助以及在存在重大风险的情形下，对财产保险公司进行风险处置。人身保险保障基金仅用于向人身保险公司的保单持有人和接受人寿保险合同的保单受让公司提供救助以及在存在重大风险的情形下，对人身保险公司进行风险处置。

保险公司被依法撤销或者依法实施破产，其清算财产不足以偿付保单利益的，保险保障基金按照下列规则对非人寿保险合同的保单持有人提供救助:(1)保单持有人的损失在人民币5万元以内的部分，保险保障基金予以全额救助;(2)保单持有人为个人的，对其损失超过人民币5万元的部分，保险保障基金的救助金额为超过部分金额的90%;保单持有人为机构的，对其损失超过人民币5万元的部分，保险保障基金的救助金额为超过部分金额的80%。前述所称保单持有人的损失，是指保单持有人的保单利益与其从清算财产中获得的清偿金额之间的差额。

经营有人寿保险业务的保险公司被依法撤销或者依法实施破产的，其持有的人寿保险合同，必须依法转让给其他经营有人寿保险业务的保险公司;不能同其他保险公司达成转让协议的，由中国保监会指定经营有人寿保险业务的保险公司接收。

被依法撤销或者依法实施破产的保险公司的清算资产不足以偿付人寿保险合同保单利益的，保险保障基金可以按照下列规则向保单受让公司提供救助:(1)保单持有人为个人的，救助金额以转让后保单利益不超过转让前保单利益的90%为限;(2)保单持有人为机构的，救助金额以转让后保单利益不超过转让前保单利益的80%为限。保险保障基金依照前款规定向保单受让公司提供救助的，救助金额应以保护中小保单持有人权益以维护保险市场稳定，并根据保险保障基金资金状况为原则确定。为保障保单持有人的合法权益，根据社会经济发展的实际情况，经国务院批准，中国保监会可会同有关部门适时调整保险保障基金的救助金额和比例。

保险公司被依法撤销或者依法实施破产，保险保障基金对保单持有人或者保单受让公司予以救助的，按照下列顺序从保险保障基金中扣减:(1)被依法撤销或者依法实施破产的保险公司保险保障基金余额;(2)其他保险公司保险保障基金余额。其他保险公司保险保障基金余额的扣减金额，按照各保险公司上一年度市场份额计算。

保险公司被依法撤销或者依法实施破产的，在撤销决定作出后或者在破产申请依法向人民法院提出前，保单持有人可以与保险保障基金公司签订债权转让协议，保险保障基金公司以保险保障基金向其支付救助款，并获得保单持有人对保险公司的债权。清算结束后，保险保障基金获得的清偿金额多于支付的救助款的，保险保障基金应当将差额部分返还给保单持有人。

保险公司被依法撤销或者依法实施破产，其董事、高级管理人员或者股东因违反法律、行政法规或者国家有关规定，对公司被依法撤销或者依法实施破产负有直接责任的，对该董事、高级管理人员在该保险公司持有的保单利益、该股东在该保险公司持有的财产损失保险的保单利益，保险保障基金不予救助。

五、保险保障基金的监管

中国保监会依法对保险保障基金公司的业务和保险保障基金的筹集、管理、运作进行监管。财政部负责保险保障基金公司的国有资产管理和财务监督。保险保障基金公司预算、决算方案由保险保障基金公司董事会制定，报财政部审批。保险保障基金公司应当建立科学的业绩考评制度，并将考核结果定期报送中国保监会、财政部等有关部门。

保险保障基金的资金运用应当遵循安全性、流动性和收益性原则，在确保资产安全的前提下实现保值增值。保险保障基金的资金运用限于银行存款，买卖政府债券、中央银行票据、中央企业债券、中央级金融机构发行的金融债券以及国务院批准的其他资金运用形式。保险保障基金公司可以委托专业的投资管理机构对保险保障基金进行投资管理，并对委托投资管理的保险保障基金实行第三方托管。

保险保障基金公司应当按照下列规定提交有关报告:(1)按月向中国保监会、财政部、中国人民银行等有关部门报送保险保障基金筹集、运用、使用情况;(2)按照有关规定，向中国保监会、财政部、中国人民银行等有关部门报送经审计的公司年度财务报告;(3)应当依法提交的其他报告。保险保障基金公司未按照本办法规定及时向国家有关部门提交有关报告的，由国家有关部门责令改正。

保险保障基金公司应当定期向保险公司披露保险保障基金的相关财务信息。保险保障基金公司董事、高级管理人员以及其他工作人员，违反法律、行政法规和本办法规定运用保险保障基金，或者以侵吞、窃取、骗取等手段非法占有保险保障基金，构成犯罪的，依法追究刑事责任。