【摘要】：七、设立企业银行账户（一）银行结算账户银行结算账户是企业在经办银行开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户，是办理信贷、结算、汇兑和现金收付的工具。企业只能在银行开立一个基本存款账户，开立基本存款账户是开立其他银行结算账户的前提。该账户设立时就已经注明了用途，企业获得营业执照后，该账户原则上转为基本存款账户，也可以申请注销，另开基本存款账户。
七、设立企业银行账户
（一）银行结算账户
银行结算账户是企业在经办银行开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户，是办理信贷、结算、汇兑和现金收付的工具。根据现行法律规定，每个独立核算的经济单位都必须在银行开户，单位之间办理款项结算，除现金管理办法规定可用现金外，均须通过银行结算。
银行结算账户按用途不同，分为基本存款账户、一般存款账户和临时存款账户。
1．基本存款账户
基本存款账户是办理转账结算和现金收付的主办账户，办理经营活动的日常资金收付，以及工资、奖金和现金的支取等。企业只能在银行开立一个基本存款账户，开立基本存款账户是开立其他银行结算账户的前提。
2．一般存款账户
一般存款账户是企业的辅助结算账户，用来办理借款转存、借款归还和其他结算的资金收付等，该账户开立数量没有限制，可以办理现金缴存，但不能办理现金支取。
3．临时存款账户
临时存款账户是为了完成现金出资，在企业设立以前开立的临时银行账户（验资账户）。该账户设立时就已经注明了用途，企业获得营业执照后，该账户原则上转为基本存款账户，也可以申请注销，另开基本存款账户。
（二）银行账户设立
银行账户设立具体流程及相关事项见表1－23银行账户设立。
表1－23 银行账户设立
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