贷款诈骗罪，是指以非法占有为目的，采用虚构事实、隐瞒真相的方法，诈骗银行或者其他金融机构的贷款，数额较大的行为。
（一）贷款诈骗罪的犯罪构成
贷款诈骗罪侵犯的客体既包括国家对金融的管理制度，又包括银行或者其他金融机构对贷款的所有权；客观方面表现为采用虚构事实、隐瞒真相的方法，诈骗银行或者其他金融机构的贷款，数额较大的行为。具体包括下述五种情形：编造引进资金、项目等虚假理由的；使用虚假的经济合同的；使用虚假的证明文件的；使用虚假的产权证明作担保或者超出抵押物价值重复担保的；以其他方法诈骗贷款的。犯罪主体是一般主体；主观方面是故意并以非法占有为目的。
（二）贷款诈骗罪的处罚
根据刑法第一百九十三条的规定，犯贷款诈骗罪，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑。并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。
二、高利转贷罪
高利转贷罪，是指以转贷牟利为目的，套取金融机构信贷资金高利转贷他人，违法所得数额较大的行为。
（一）高利转贷罪的犯罪构成
高利转贷罪侵犯的客体是国家正常的金融管理秩序；客观方面表现为以转贷为目的，套取金融机构信贷资金高利转贷他人，数额较大的行为；犯罪主体是一般主体，既包括自然人，也包括单位；主观方面是故意，而且具有高利转贷他人牟利的目的。
（二）高利转贷罪的处罚
根据刑法第一百七十五条的规定，犯高利转贷罪，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处违法所得一倍以上五倍以下罚金；数额巨大的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处违法所得一倍以上五倍以下罚金。单位犯本罪的，实行双罚制，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役。
三、欺诈发行股票、债券罪
欺诈发行股票、债券罪，是指在招股说明书、认股书或者公司、企业债券募集办法中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容，发行股票或者公司、企业债券，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的行为。
（一）欺诈发行股票、债券罪的犯罪构成
欺诈发行股票、债券罪侵犯的客体是复杂客体，既包括国家对股票、公司、企业债券的管理制度，又包括股东或者其他债权人的合法权益；客观方面表现为在招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容，发行股票或者公司、企业债券犯罪主体是特殊主体，即股票或者公司、企业债券的发行人，既包括自然人，也包括单位；主观方面是故意，而且行为人具有非法募集资金的目的。
（二）欺诈发行股票、债券罪的处罚
根据刑法第一百六十条的规定，犯欺诈发行股票、债券罪的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处非法募集资金金额百分之一以上百分之五以下罚金。单位犯本罪的，实行双罚制，即对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役。
四、企业融资中常见犯罪的预防
向金融机构贷款是企业融资的一个重要途径，但在贷款融资的过程中，有可能引发贷款诈骗罪和高利转贷罪等刑事风险。为了控制和预防上述刑事风险，企业应当严格遵守商业银行法、中国人民银行贷款通则等法律法规中关于贷款方面的规定，严格按照法定条件和程序申请贷款，并按照约定的用途使用贷款，按照约定的利率、期限、方式归还贷款。
此外，要控制和防范欺诈发行股票、债券罪，要从内部控制和外部防范两方面着手。内部控制是针对融资方而言的，外部防范则是针对投资方而言的。作为融资方，公司企业及其人员应当防范欺诈发行证券引发承担刑事责任的风险；作为投资方，公司企业及其人员应当防范购买欺诈发行证券而遭受损失的风险。
免责声明：以上内容源自网络，版权归原作者所有，如有侵犯您的原创版权请告知，我们将尽快删除相关内容。
