加强筹资理财工作

加强筹资理财工作　规范资金使用管理

宁夏交通厅财务处

近年来，宁夏交通厅在自治区党委、政府的正确领导下，在交通部的关怀支持下，抓住机遇，不断探索，大胆实践，加强筹资理财工作，规范资金使用管理，使财务管理工作在推进公路交通基础设施建设中发挥了重要作用。

一、强化聚财能力，多渠道筹集交通发展资金

宁夏经济发展相对落后，地方财政比较薄弱，资金短缺是长期困扰我区公路交通发展的一个重要因素。按照交通部建立“政府投资、地方筹资、社会融资、利用外资”的投融资体制要求，宁夏交通厅不等不靠，努力挖掘筹资潜力，积极培植财源，强化聚财能力，多渠道、多形式筹集交通发展资金，2003年至2007年5年共筹措资金169亿元，为加快我区公路交通发展提供了有力的资金保障。

（一）完善征管措施，足额征收交通规费

交通规费收入是保障交通事业发展最直接、最基本的资金来源。按照“应征不漏，解缴及时”的基本要求，以信息化建设为抓手，采取电子稽查、银行代收、联网收费目标考核责任制等有力措施，全面加强交通规费征收工作，保证了各项规费收入逐年稳定增长。5年来共征收汽车养路费23.8亿元，拖拉机养路费1.2亿元，客运附加费0.8亿元，运管费2.43亿元，车辆通行费29.66亿元。5年征收的规费总额是“八五”、“九五”10年的2.5倍。

（二）用足用好政策，积极争取国家补贴

紧紧抓住国家实施宏观调控政策、中央和地方财政预算资金倾斜交通基础设施建设这一有利时机，主动工作，加强部门预算管理，积极争取国家交通部、发改委和各级政府及其财政等相关部门资金和政策支持，2003年到2007年5年共争取中央国债资金11.94亿元、交通部车购税补贴39.89亿元、自治区财政补贴1.85亿元，报请自治区政府出台了支持农村公路建设的13项优惠政策，并将农村公路建设作为自治区重点支持项目纳入营业税退补范围。

（三）拓宽融资渠道，积极利用国内外资金

利用世界银行、亚洲开发银行和各商业银行及国家开发银行等国内外金融机构贷款资金，重点向交通等基础设施建设和中西部地区投入的有利时机，积极协调，多方争取，拓宽融资渠道，争取到世界银行贷款0.5亿美元、亚洲开发银行贷款2.5亿美元、国家开发银行贷款40.29亿元、商业银行贷款53亿元，有力地支持了我区交通基础设施建设。

（四）改善融资结构，广泛吸纳社会资金

解放思想，开阔思路，积极搭建投资主体多元化、融资方式多样化、运作方式市场化的投融资平台，改善融资结构，广泛吸纳企业和社会资金。盘活高速公路服务区资产，将12个服务区承租给中国石油经营十年，提前收回投资3.8亿元，合理规避了高速公路服务区经营亏损风险；认真测算，反复对比银行贷款与企业债券利率，积极申请自治区和国家发改委同意，报国务院批准，以宁夏交通投资公司为平台，成功发行8亿元十五年期企业债券，票面年利率为5.35%，在存续期内固定不变，与现行五年期银行贷款利率7.83%相比低2.48个百分点，每年可节省融资成本1984万元，15年可节省2.976亿元融资成本，实现了我区交通建设融资渠道新的突破。

二、创新理财手段，依法科学管理各项资金

近五年，我区每年的公路建设投资都在30多亿元以上，由于地方财政困难，除国家补贴外，大部分建设资金需要地方自筹解决。如何增收节支，开源节流，筹集足够的公路建设资金，是交通财务工作面临的最大问题。交通厅结合我区实际，大胆科学决策，创新理财手段，加强与各商业银行、理财机构的全方位、多层次合作，通过贷款置换、压缩银行资金沉淀、开展外债利率掉期业务、控制贷款账面金额、补贴资金提前到位等措施，让大量沉淀资金、银行贷款活起来，有效降低了融资成本，缓解了交通建设资金缺口大的压力。通过开展金融理财业务，节省开支和增加收入1亿多元。

（一）合理置换银行贷款

瞅准区内外银行间竞争激烈、长期和短期贷款利率差较大，以及国际金融市场美元利率持续走低、亚行贷款利率相对较高、国家支持鼓励置换外汇贷款等有利时机，积极协调区内外商业银行和境外金融机构，开展贷款置换业务。商洽招商银行、工商银行并达成协议，在中国人民银行基准贷款利率的基础上，分别对22亿元和3亿元贷款下浮和降低10%的利率，对2亿元贷款下浮5%的利率，每年节省融资成本1917万元，十至二十年贷款期限内，预计节约1.917亿至3.834亿元；在准确计算建设资金使用时间的基础上，协调放贷银行及时安排短期贷款，推迟长期贷款发放时间，每年较以前减少长期贷款5亿元，节约利息支出679万元，大大降低了融资成本。

（二）压缩银行沉淀资金

根据公路建设计划和工程进度不同步、建设资金沉淀量大的实际，一方面科学测算工程项目的资金需求和使用时间，合理调配使用项目资金，将银行沉淀资金由过去的13亿至14亿元压缩到目前的2亿至3亿元。另一方面，积极协调工行、建行、开行等金融机构，签订《协定存款合同》，约定保留一个基本存款额度，超出部分按1.44%的利率计算利息，较基本活期存款0.72%的利率提高了一倍，增加存款利息收入。通过每年压缩近10亿元的银行贷款沉淀资金，约节省利息7000多万元，同时可增加存款利息收入近1000万元。

（三）开展外债利率掉期业务

外债利率掉期业务是发达国家科学管理外债的有效措施。在科学分析世界经济发展形势、及时掌握伦敦LIBRO利率波动规律的基础上，反复论证，多方征询专家意见，分别与工商银行、农业银行签订协议，成功实施了亚行2.5亿美金和世行0.5亿美金利率掉期外债风险管理业务，目前已累计收入1000万美元，折合人民币7500多万元，既控制了外债的利率风险，又获取利益7500万元，弥补了我区交通建设资金不足。

（四）控制贷款账面金额

按照财政部门将交通规费资金纳入预算并进行专户管理的要求，主动商洽，及时与工行、建行等金融机构签订协议，实行网上银行查询业务，准确掌握交通规费征缴资金和公路建设资金沉淀情况，随时督促收费单位及时上解规费资金，加快资金周转速度，缩短交通规费资金滞留时间，合理安排建设资金，有效控制贷款账面金额，降低了财务费用，保障了公路交通建设资金供给。

（五）补贴资金提前到位

国家补贴是我区公路建设的重要资金来源。交通厅加强工程管理，督促公路建设管理单位及时、准确上报公路建设进度资料，加大工作力度，协调配合财政部专员办和宁夏财政厅对工程资料进行审查核实，及时报交通部和财政部审批，使财政补贴资金及时足额到位。督促各市县区配套资金同步到位，加快了补贴和配套资金到位进度，同时缩减银行贷款，每年达2亿至3亿元，减少了贷款衍生的高额利息，确保了我区公路建设顺利实施。

三、严格管财措施，保障资金安全高效使用

认真研究市场经济条件下交通行业资金监管的特点和规律，建立健全内部规章制度，规范资金使用拨付程序，完善资金监督管理措施，积极履行财会监管职责，加强对交通建设、运营和管理资金的监管，保证了资金的合理、高效、安全使用。

（一）建章立制，强化资金监管基础

近年来，先后拟定、修订了《宁夏交通基本建设资金监督管理办法》等20项财会制度和防范风险的措施，建立健全了资金内部管理的规章制度，强化资金监管力度，促进了资金监管工作规范化、制度化建设。

（二）突出重点，加强资金使用监管

针对公路建设项目中工程招投标、项目变更、材料设备采购、工程款结算等关键环节，把资金监管与加强廉政建设工作有机结合起来，通过实行基本建设项目招投标制、项目法人负责制、工程项目监理制等制度，制定《宁夏交通基础设施建设推行廉政合同的规定》和《宁夏交通建设及公务活动八条禁令》等措施，开展清理交通干部职工集资车辆参与公路建设和公路建设工程廉政巡查等活动，加强建设项目实施过程的财务管理与资金使用监督，防止资金浪费和工程腐败，确保了资金安全、有效使用。

（三）专项检查，规范财务管理行为

针对交通企事业单位银行账户、预算外资金、“收支两条线”以及资产管理等重点环节，加大工作力度，不定期开展专项检查，督促各级交通主管部门和直属企事业单位完善内部控制制度，做到专款专用，不挤占、不挪用，规范财务管理行为，提高资金使用效益。针对企业改制重组、资产处置等重要事项，加大监督管理力度，强化内部监督机制，督促企业依法按程序管理，规范企业经营管理，保证了企业顺利改制、不断发展壮大。

（四）审计监督，杜绝违规违纪行为

积极配合审计部门，认真开展国债资金使用情况和重点工程专项监督检查，及时开展领导干部离任审计和常规审计，认真落实审计部门的审计检查决定和意见，及时纠正工作中存在的问题，杜绝违法违纪问题的发生，为构建具有交通特色的惩防体系发挥了应有作用。

四、注重用财效益，加快交通基础设施建设步伐

资金筹措算成本，收支运作讲效率，资金使用重效益，是交通财务工作的一条基本经验。在拓宽资金来源渠道，广泛筹集交通发展资金，依法科学理财的同时，注重发挥资金效益，真正把有限的资金用到刀刃上，为建成我区“三纵六横”公路网，提高农村公路通达深度，进一步完善路网结构作出了积极贡献。

（一）加大高速公路建设投资力度

紧紧抓住国家西部大开发的宝贵机遇，以加快高速公路建设步伐、提高服务经济社会发展能力为着力点，5年来共筹集资金169亿元，建成同心至固原、银川至古窑子（含银川河东机场段）、中宁至中卫高速公路，开工建设盐池至中宁、银川西北环高速公路等一批重点项目，新增高速公路348公里，一、二级公路341公里，桥梁1199座39895延米，建成了“三纵六横”公路网和“X”型公路主骨架，实现所有地级市通高速公路、所有县（市）1小时上高速公路的目标。

（二）加大农村公路建设倾斜力度

从我区实际出发，按照“因地制宜、先通后畅、分步实施、逐步提高”的思路，5年共筹集农村公路建设资金35.3亿元，新建、改建农村公路7223公里，完成农村公路养护投资3.38亿元，建成89个农村客运站，实现了所有乡镇通油路、所有行政村通公路和有路必养的奋斗目标。申请自治区政府出台了13项优惠政策，将农村公路建设作为重点建设项目纳入营业税退补范围，加快农村公路建设步伐，改善农村公路通行条件，促进了我区城乡经济社会快速协调发展。

（三）加大城市出入口道路建设支持力度

按照自治区党委、政府的决策部署，5年共筹集资金20.73亿元，完成了银川南环高速公路、平罗黄河大桥和银川、固原、中卫、吴忠、石嘴山5个城市出入口以及各市县高速公路连接线项目，总规模408公里，改建了银川河东机场高速公路，改善区域中心城市交通条件，优化投资环境，增强中心城市辐射功能，为加快我区城市化建设进程作出积极贡献。

（四）加大工业园区、旅游景区交通基础设施建设力度

紧紧围绕自治区党委、政府的部署要求，投资4.44亿元，着力改善自治区“1号工程”宁东能源化工基地及周边地区公路交通条件；投资2.52亿元，着力改善红寺堡开发区、太阳山开发区、沙湖旅游区、泾源旅游区、六盘山红色旅游区等旅游景区的公路交通条件；投资建成银古物流中心、11个高速公路服务区，筹资建设高速公路监控管理中心，补贴资金建设银川、吴忠汽车站等主枢纽客运站，为促进自治区经济转型，增强发展潜力，提升发展后劲，推进自治区经济社会实现跨越式发展打下良好的交通基础。

（五）积极筹措资金，化解乡镇债务

按照自治区党委、政府的要求，积极主动开展工作。认真核实全区乡镇用于农村土路建设的债务，率先在全区制定化解乡镇债务实施方案，签订化解债务责任书，制定考核办法，想方设法筹措了4417万元资金，及时化解全区乡镇农村土路建设债务，为乡镇经济的良性、健康发展作出了贡献。

宁夏交通厅紧紧围绕发展，务实创新，开阔思路，加强财务管理工作，多年来，取得了较好成绩。连续两届（2002年和2007年）获得自治区政府授予的财会工作先进集体，连续四年被交通厅党委评为先进处室。通过近几年聚财、理财、管财和用财的实践，留给我们许多启示。

启示一：转变观念，变管家人为理财手，是做好交通财会工作的基本前提。不断探索，科学决策，加强与各商业银行和开发银行等金融部门的沟通联系，认真学习财务管理新法规、新政策，及时掌握国际国内金融新动态，切实转变聚财、理财观念，由过去“分蛋糕”的管家人变为“做蛋糕”的理财手，不断拓宽筹资渠道，依法科学理财，才能为加快我区交通事业发展提供充足的资金保障。

启示二：积极协调，加强与金融部门合作，是强化交通财务工作的重要举措。紧紧抓住自治区国民经济持续快速发展，交通规费收入迅速增长，交通部门还贷款能力显著提高，信用品质得到金融部门普遍认同，各商业银行积极向交通放贷的有利时机，加强与金融部门全方位、多层次、宽领域的合作，不断调整资金运作模式，提高筹融资能力，降低融资和财务管理成本，才能缓解交通建设资金不足的压力，进一步强化交通财务工作。

启示三：严格管理，依法科学理财，是推进交通财务工作上台阶的有效手段。通过建立健全资金拨付、核算、监督和管理的规章制度，从严从细科学理财，依法、依制度管财、用财，不断加强资金使用的过程控制，主动协调财政、审计部门加大审计检查力度，规范交通经济行为，才能保障交通建设资金安全高效使用，推进交通财务工作上新台阶。

执笔人：张　彪　赵　耀