企业风险的内涵与分类

第2章　企业风险预警与管理的文献综述

风险无处不在、无时不有，是企业生存发展的一大障碍，因此，正确地识别风险、分析和评估风险，并采取有效的措施加以应对，才能顺利实现企业的经营战略目标，确保企业的可持续发展。

虽然风险的存在具有客观性和普遍性，但人们对风险和风险管理的认识却是随着社会进步和经济发展而日渐成熟的。对于企业风险预警和管理的研究已经引起国内外政府部门工作者、学术界和企业家们的高度关注。

经过对大量国外文献的研究，本研究认为目前国外企业风险管理研究还存在以下几点不足：一是对企业风险和企业风险管理的内涵缺乏统一的认识；二是对工业企业风险的成因和形成机理研究不足，工业企业风险影响因素的全面研究还存在学术上的空白；三是企业风险预警的方法很少，目前预警的方法主要用于测量企业的财务风险、金融公司的市场风险和信用风险；四是对企业风险进行全面管理的政策研究不足，学术界更多关注的是企业层面如何对风险进行管理，很少有研究关注政府对工业企业风险进行全面管理的政策研究。

从国内文献上看，国内介绍企业风险管理的文献日趋增多。在中国知网（CNKI）上，以“企业风险管理”作为主题共搜索到文献3654篇，以“企业风险管理”作为题名共搜索到文献1084篇（截至2012年2月）。这些文献主要有以下几个方面的内容：一是介绍COSO企业风险管理框架；二是从不同视角看企业风险管理，如保险视角、金融学视角、制度层面等；三是企业财务风险预警管理方面的研究；四是介绍风险管理发展历程和研究趋势。但这些文献普遍存在以下不足：一是没有清晰界定企业风险管理以及与其相关的概念，更有甚者把风险管理与企业风险管理混为一谈；二是缺乏对企业风险进行有效分类，缺乏对企业风险成因进行深入剖析；三是缺乏对企业风险管理的一般过程进行有效归纳和总结；四是缺乏对企业风险预警系统的介绍；五是只对国外企业风险管理理论与实践做了简单介绍，没有深入发展这些理论与实践。

因此，本研究将在对国内外关于企业风险和企业风险管理概念演变的分析基础上，总结归纳企业风险的内涵与分类，分析企业风险的成因及形成机理，并对企业风险预警和管理的研究进行系统梳理。这一研究将弥补国内外企业风险管理研究的不足，填补工业企业风险影响因素研究的空白，对于建立我国工业企业风险动态预警模型和工业企业风险全面管理具有重大意义。